甲國某公司向b國出口價值100萬美元的設(shè)備

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1、1.甲國某公司向B國出口價值100萬美元的設(shè)備，這一出口行為導(dǎo)致該公司在B國的銀行存款增加。借：資本與金融-其他投資-銀行存款100萬美元 貸：經(jīng)常賬戶-商品-出口100萬美元2.C國以價值100萬美元的設(shè)備投入甲國，興辦合資企業(yè)。借：經(jīng)常賬戶-商品-進(jìn)口100萬美元 貸：資本與金融-直接投資100萬美元3.甲國居民到D國旅游，花掉其10萬美元的存款。 借：經(jīng)常賬戶-服務(wù)10萬美元 貸：資本與金融-其他投資-銀行存款10萬美元4.甲國政府動用外匯儲備40萬美元向E國提供無償援助，另提供相當(dāng)于60萬美

2、元的藥品援助。借：經(jīng)常賬戶-經(jīng)常轉(zhuǎn)移100萬美元 貸：官方儲備40萬美元 經(jīng)常賬戶-商品--出口60萬美元 5.甲國某企業(yè)在海外投資所得利潤150萬美元，其中75萬 美元用于當(dāng)?shù)氐脑偻顿Y，50萬美元購買當(dāng)?shù)厣唐愤\回國內(nèi)，25萬美元調(diào)回國內(nèi)結(jié)售給政府以換取本國貨幣。借：資本與金融--直接投資75萬美元 經(jīng)常賬戶-商品-進(jìn)口50萬美元 官方儲備25萬美元 貸：經(jīng)常賬戶-收入150萬美元6.甲國居民動用在國外的存款40萬美元，購買外國某公司的股票。借：資本與金融---證券投資40萬美元 貸：資本與金融-其

3、他投資-銀行存款40萬美元練習(xí)：設(shè)A國某年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.A國進(jìn)口價值300萬美元的商品； 借：經(jīng)常賬戶-商品-進(jìn)口300萬美元 貸：資本與金融-其他投資-銀行存款300萬美元2.國外旅游者在A國旅游，A國旅游部門在該年收到各種類型的外匯旅行支票100萬美元；借：資本與金融-其他投資-銀行存款100萬美元 貸：經(jīng)常賬戶-服務(wù)100萬美元3.A國政府用外匯儲備80萬美元和相當(dāng)于70萬美元的糧食向B國提供經(jīng)濟(jì)援助； 借：經(jīng)常賬戶-經(jīng)常轉(zhuǎn)移150萬美元 貸：官方儲備80萬美元 經(jīng)常賬戶-商品--出

4、口70萬美元4.在A國經(jīng)營的外國跨國公司的利潤60萬美元；不是國際收支 5.A國居民購買A國某公司的長期債券400萬美元，用銀行存款 支付；同上 6.A國出口價值450萬美元的谷物；借：資本與金融-其他投資-銀行存款450萬美元 貸：經(jīng)常賬戶-商品-出口450萬美元7.A國某公司購買Z國的有價證券共獲收益20萬美元，并存放在Z國的某商業(yè)銀行的賬戶上；借：資本與金融-其他投資-銀行存款20萬美元 貸：經(jīng)常賬戶-收入20萬美元8.外國某公司用80萬美元購買了A國的一項專利。借：資本與金融-其他投資-銀行

5、存款80萬美元 貸：資本與金融-非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn) 的收買與放棄80萬美元 第二章課堂練習(xí)1：如果您以電話向中國銀行詢問英鎊兌美元的匯價中 國銀行答到“1.6920/38”，請問：1、中國銀行以什么匯價向你買進(jìn)美元？ 2、你以什么匯價從中國銀行買進(jìn)英鎊？ 3、如果你向中國銀行賣出英鎊匯率是多少？課堂練習(xí)2：如果你是銀行的外匯交易員，客戶向你詢問澳元兌美 元的匯價，你答復(fù)“0.7548/69”,請問: 1.如果客戶賣澳元給你，匯率是多少？ 2.如果客戶要買進(jìn)澳元，匯率又是多少？課堂練習(xí)3：如果你是銀行

6、的外匯交易員，你向客戶報出美元兌港元的匯率為“7.8057/67”，客戶要以港元向你買進(jìn)500萬美元，請問：1.你應(yīng)給客戶什么匯價？ 2.如果客戶以你的上述報價購買了500萬美元賣給你港元，隨后你打電話給經(jīng)濟(jì)行想買回美元平倉，幾家經(jīng)濟(jì)行的報價為： 經(jīng)濟(jì)行A:7.8058/65經(jīng)濟(jì)行B:7.8062/70 經(jīng)濟(jì)行C:7.8054/60經(jīng)濟(jì)行D:7.8053/63 你該同哪家經(jīng)濟(jì)行交易，對你最為有利？匯價是多少？賺了多少？ 套匯計算練習(xí)：1、假定某年某月某日，某外匯市場上匯率報價為 EUR/HKD=7.

7、6303/43EUR/JPY=121.5546/65 求：JPY/HKD=2、假定：USD/CHF=1.6030/40GBP/USD=1.4600/10 求：GBP/CHF=? 作業(yè)：1、假定某年某月某日，某外匯市場上匯率報價為 USD1=CHF1.6550-1.6560GBP1=USD1.6697-1.6707 求：GBP1=CHF?2、假定：USD1=CHF1.6400-1.6410USD1=JPY122.4000-122.5000 求：CHF1=JPY?3、假定某年某月某日，某外匯市場上即期匯

8、率報 價為USD1=JPY113.3000-113.4000 3個月遠(yuǎn)期差價42—39 求3個月遠(yuǎn)期匯率：4、即期匯率報價為 USD1=SEK1.6698-1.6708 6個月遠(yuǎn)期差價131—134 求6個月遠(yuǎn)期匯率：套期保值，規(guī)避風(fēng)險外匯套期保值是指采取某種措施減少外匯風(fēng)險，即由于匯率變動所造成的損失。例如：2004年1月1日中國一出口商向美國出口一批貨物， 貿(mào)易合同貨物總價為10萬美元，貨物成本價為75萬元人民幣，雙方約定在2004年3月1日交付貨款。 假設(shè)：20