銷售與收款循環(huán)問卷及所需材料

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1、銷售與收款循環(huán)內部控制一、有關職責分工的政策和程序公司是否已建立了下列職責分工政策和程序：（1）不相容職務相分離。主要包括：①客戶信用調查評估與銷售合同的審批簽訂；②銷售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨；③銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄；④銷售退回貨品的驗收、處置與相關會計記錄；⑤銷售業(yè)務經辦與發(fā)票開具、管理；⑥壞賬準備的計提與審批、壞賬的核銷與審批是（）否（）（2）各相關部門之間相互控制并在其授權范圍內履行職責，同-部門或個人不得處理銷售與收款業(yè)務的全過程。是（）否（)二、銷售環(huán)節(jié)內部控制（一）預算管理制度：1、貴公司是否已建立嚴格的預算管理制度；是（）否（)如果建立

2、預算管理制度,請?zhí)峁╊A算管理制度文件。2、本年度總銷售目標；請根據年度預算填寫3、本年度主要產品各品種具體銷售目標：（二）銷售流程內部控制1、貴公司是否建立定價控制制度；是（）否（)如杲建立定價控制制度,請?zhí)峁┒▋r控制制度文件。2、貴公司主要產品是否制定價目表；是（）否（)如果建立價目表，請?zhí)峁﹥r目表。3、貴公司銷售政策：現(xiàn)銷（）、賒銷（）如果貴公司采用賒銷政策，請回答4-7問題：4、貴公司是否建立信用管理部門；是（）否（)5、信用管理部門經理：；信用管理部門經理職責：請?zhí)峁┬庞霉芾聿块T經理職責手冊。6、信用管理部門對客戶的信用調查制度：（1）客戶信用信息獲取方式：內

3、部專門人員調查、外部信用評審機構信用評級報告（2）信用政策應當明確規(guī)沱左期對客八資信情況進行評估，并就不同的客戶明確信用額度、冋款期限、折扣標準、失信情況等應采取的應對措施等。請?zhí)峁┬庞谜呶募蛻粜庞谜{查頻率：是（）否（）7、企業(yè)應當利用國家政策性出口信用保險機構的政策支持，防范風險。是（）否（）8、貴公司是否建立客戶信用信息檔案；是（）否（）信用信息檔案建立人員：信用信息檔案維護人員：信用信息檔案保管人員：9、貴公司是否建立客戶賒銷審批制度：是（）否（）如果貴公司采用賒銷審批制度，請回答（1）-（3）的問題：（1）貴公司賒銷審批人員：；（2）貴公司是否由銷售人員兼

4、任賒銷審批人員：（3）貴公司各級審批人員有權審批的信用額度：賒銷額〈,由審批＜賒銷額〈,由審批賒銷額〉,由審批請?zhí)峁┛蛻糍d銷審批制度文件是（）否（）是（）否（）是（）否（）是（）否（）10、貴公司是否指定專門人員就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判：貴公司每筆銷售事項談判人員個。銷售談判過程是否形成書面記錄11、貴公司是否授權專門人員與客戶簽訂銷售合同:貴公司銷售談判人員是否參加合同訂立：金額較大，性質特殊合同的訂立是否征詢法律顧問或專家意見：是（）否（）12、貴公司是否建立健全的銷售合同審批制度:銷售合同審批人員：,職務級別：銷售合同審批人員

5、負責審批的事項：重大銷售合同是否采用集體決策制度：是（）否（）銷售合同訂立是否建立責任追究制度：是（）否（）請?zhí)峁┯嘘P銷售合同審批制度、權限分配表（不同合同金額審批的具體權限分配）、集體決策制度、責任追究制度等文件13、貴公司是否建立銷售合同檔案:銷售合同檔案建立人員：維護人員：保管人員：14、貴公司銷售部門是否按照經批準的銷售合同編制銷售計劃，并編制銷售通知單下達發(fā)貨部門，組織發(fā)貨。銷售部門是否采用銷售發(fā)票通知單方式，下達財會部門，組織銷售。銷售發(fā)票通知單聯(lián)次：各聯(lián)次功用：第一聯(lián)：；第二聯(lián)：；第三聯(lián):是（）否（）是（）否（）是（）否（）是（）否（）請?zhí)峁╀N售通知單格

6、式范本、銷售發(fā)票通知單格式范本15、貴公司是否根據銷售發(fā)票通知單開具銷售發(fā)票：16、銷售部門是否負責開具銷售發(fā)票：17、編制銷售發(fā)票通知單人員與開具發(fā)票人員是否分離:18、銷售發(fā)票是否連續(xù)編號：19、企業(yè)應當根據具體情況對辦理銷售業(yè)務的人員進行崗位輪換或者管區(qū)、管戶調整，防范銷售人員將企業(yè)客戶資源變?yōu)閭€人私屬資源從事舞弊活動，損害企業(yè)利益的風險。20、企業(yè)是否建立銷售退回管理制度。企業(yè)的銷售退回是否必須經銷售主管審批后方可執(zhí)行。銷售退回的貨物是否rh質檢部門檢驗和倉儲部門清點后方可入庫。質檢部門是否對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明；倉儲部門是否在清點貨物、注明退

7、回貨物的品種和數(shù)暈后填制退貨接收報告；財會部門是否對檢驗證明、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進行審核后辦理相應的退款事宜，并增加對退貨原因進行分析的口我評估控制。是（）否（）（三）發(fā)貨裝運流程內部控制：（由發(fā)貨部門人員填寫）1、發(fā)貨部門是否收到由銷售部門傳遞的銷售通知單：是（）否（）2、發(fā)運部門是否根據訂單，對收到的銷售通知單進行審核，負責核對銷售訂單與銷售通知單內容及訂單、銷售通知單授權審批情況：是（）否（）3、發(fā)運部門是否嚴格按照銷售通知單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時間、發(fā)貨方式組織發(fā)貨，并建立貨物出庫、發(fā)運等環(huán)節(jié)的崗位責任制，