財(cái)務(wù)管理公式集合1

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1、財(cái)務(wù)管理公式集合利率二純粹利率+通貨膨脹附加率+變現(xiàn)力附加率+違約風(fēng)險(xiǎn)附加率+到期風(fēng)險(xiǎn)附加率基木財(cái)務(wù)比率：①變現(xiàn)能力比率：流動比率二流動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動比率（酸性測試比例）=（流動資產(chǎn)一存貨）/流動負(fù)債保守速動比率=（現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收帳款凈額）/流動負(fù)債②資產(chǎn)管理比率：營業(yè)周期二存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)犬?dāng)?shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)犬?dāng)?shù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率二銷售收入/平均應(yīng)收賬款流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均總資產(chǎn)③負(fù)債比率：資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）*100%

2、產(chǎn)權(quán)比率=（負(fù)債總額/股東權(quán)益）*100%=權(quán)益乘數(shù)-1有形凈值債務(wù)率二［負(fù)債總額/（股東權(quán)益一無形資產(chǎn)凈值）］*100%已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費(fèi)用長期債務(wù)與營運(yùn)資金比率二長期負(fù)債/（流動資產(chǎn)一流動負(fù)債）④贏利能力比率：銷售凈利率二（凈利潤/銷售收入）*100%銷售毛利率=（銷售收入一銷售成本）/銷售收入*100%資產(chǎn)凈利率=（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）*100%凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤/平均凈資產(chǎn)）*100%權(quán)益乘數(shù)二平均資產(chǎn)總額/平均所有者權(quán)益總額=1/（1—資產(chǎn)負(fù)債率）權(quán)益凈利率=資產(chǎn)凈利率X權(quán)益乘數(shù)資產(chǎn)凈利率二銷售凈利率X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益凈利率（凈資產(chǎn)收益率）二凈利潤/

3、平均凈資產(chǎn)（或年末凈資產(chǎn)）*100%二銷售凈利率X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X權(quán)益乘數(shù)⑤上市公司財(cái)務(wù)比率：每股收益=凈利潤寧年末普通股總數(shù)每股收益二（凈利潤一優(yōu)先股股利）一（年末股份總數(shù)一年度末優(yōu)先股數(shù)）平均發(fā)行在外的普通股股數(shù)二刀（發(fā)行在外普通股股數(shù)x發(fā)行在外月份數(shù)）-12市盈率=普通股每股市價(jià)/普通股每股收益每股股利二股利總額/年末普通股股份總數(shù)股票獲利率二每股股利/每股市價(jià)股利支付率二每股股利/何股凈收益股利保障倍數(shù)二每股收益/每股股利留存盈利比率=（凈利潤一全部股利）/凈利潤每股凈資產(chǎn)二年末股東權(quán)益/年末普通股數(shù)市凈率二每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)⑥現(xiàn)金流量分析：銷售收現(xiàn)比二銷售收現(xiàn)/銷售額預(yù)

4、計(jì)銷偉商品收入二銷售額*增長率*銷售收現(xiàn)比預(yù)計(jì)經(jīng)營現(xiàn)金流出二銷售商品流入/流入流出比預(yù)計(jì)購買商品和勞務(wù)付現(xiàn)二經(jīng)營現(xiàn)金流出*購買商品和勞務(wù)占經(jīng)營活動流岀厲分比現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/本期到期債務(wù)現(xiàn)金流動負(fù)債比二經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/流動負(fù)債現(xiàn)金債務(wù)總額比二經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/債務(wù)總額①銷售現(xiàn)金比率每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/普通股股數(shù)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=（營業(yè)現(xiàn)金凈流量/全部資產(chǎn)）*100%現(xiàn)金滿足投資比率二近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入/近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和現(xiàn)金股利保障倍數(shù)二每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量/每股現(xiàn)金股利②收益質(zhì)量分析：凈收益營運(yùn)指數(shù)二經(jīng)營凈收益/凈收益二（

5、凈收益一非經(jīng)營收益）/凈收益經(jīng)營活動凈收益二凈收益一非經(jīng)營收益經(jīng)營所得現(xiàn)金二經(jīng)營活動凈收益+非付現(xiàn)費(fèi)用現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)二經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營所得現(xiàn)金（外部）融資需求=資產(chǎn)增加額一負(fù)債口然增加額一超存收益的增加額二新增銷售額X（敏感資產(chǎn)百分比一敏感負(fù)債百分比）—預(yù)計(jì)銷傳收入X預(yù)計(jì)銷售凈利率X（1—股利支付率）外部融資占銷售增長比=資產(chǎn)銷售百分比一負(fù)債銷售百分比一銷售凈利率X（1+增長率）/增長率）X（1—股利支付率）可持續(xù)增長率的計(jì)算公式：①根據(jù)期初股東權(quán)益計(jì)算：可持續(xù)增長率二股東權(quán)益增長率=銷售凈利率X總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X收益留存率X期初權(quán)益期末總資產(chǎn)乘數(shù)②根據(jù)期末股東權(quán)益計(jì)算:可持續(xù)增

6、長率二收益留存率*銷售凈利率*（總資產(chǎn)額/股東權(quán)益）*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（1—收益留存率*銷售凈利率*（總資產(chǎn)額/股東權(quán)益）*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）利潤=（單價(jià)X銷量）一（單位變動成本X銷量）一固定成本包含期間成木的損益方程式：稅前利潤二（單價(jià)X銷雖）一（單位變動產(chǎn)品成木+單位變動銷售和管理費(fèi)）X銷量—（固定產(chǎn)品成本+固定銷售和管理費(fèi)）計(jì)算稅后利潤的損益方程式稅示利潤=（單價(jià)X銷量一單位變動成木X銷量一

7、司定成木）X（1-所得稅率）銷量=［固定成本+稅后利潤/（I—所得稅率）］/（單位一單位變動成本）制造邊際貢獻(xiàn)=銷售收入一產(chǎn)品制造變動成本產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)=制造邊際貢獻(xiàn)一銷售和管理變動成本邊際貢

8、獻(xiàn)率=（邊際貢獻(xiàn)/銷售收入）X100%變動成木率=變動成木/銷售收入X100%單位變動成木/單價(jià)X100%單一產(chǎn)品條件下盈虧臨界點(diǎn)銷售量=固定成本/（單價(jià)一單位變動成本）=固定成本/單位邊際貢獻(xiàn)盈虧臨界點(diǎn)銷售額=固定成木/邊際貢獻(xiàn)率=（盈虧臨界點(diǎn)/銷售量）X單價(jià)盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率=（盈虧臨界點(diǎn)銷售量/正常銷售額）X100%安全邊際=正常銷售量（額）一盈虧臨界點(diǎn)銷售量（額）安全邊際率=安全邊際量（額）/止常銷售量（額）X100%利潤=安全邊際x邊際貢獻(xiàn)率銷售利潤率=安全邊際率X邊際貢獻(xiàn)率敏感系數(shù)