雙豐集團(tuán)公司資金管理辦法

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1、資金管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范成都雙豐集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司〃)及各子公司的資金運(yùn)作，加速資金周轉(zhuǎn),提高資金營(yíng)運(yùn)效率，完善內(nèi)部控制機(jī)制,確保整體效益的最大化，特制定本管理辦法。第二條本管理辦法所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條資金收支的范圍包括企業(yè)進(jìn)行籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等發(fā)生的資金收支。第四條資金管理基本原則(1)時(shí)間價(jià)值原則。樹立正確的資金時(shí)間價(jià)值觀念，追求資金的最佳運(yùn)用狀態(tài)，講究、考核企業(yè)資金使用的效果。(2)動(dòng)態(tài)平衡原則。資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度管理，強(qiáng)化貨幣資金收支動(dòng)態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)

2、籌兼顧。(3)融通資金原則。充分運(yùn)用企業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，努力拓展籌資渠道，及時(shí)、足額籌集到與企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適用的資金。(4)責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實(shí)行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤。(5)防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報(bào)告的防范措施，確保資金安全。第五條本管理辦法適用集團(tuán)公司以及所屬各控股子公司，參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章工作職責(zé)界定第六條財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)母子公司資金的歸口管理。(1)組織資金預(yù)算的編制，對(duì)子公司資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。(2)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及子公司

3、籌融資專項(xiàng)管理。(3)建立有效的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，對(duì)集團(tuán)公司、子公司的資金收支進(jìn)行日常監(jiān)督控制、調(diào)度管理。第七條財(cái)務(wù)中心的職責(zé)(1)建立內(nèi)部結(jié)算中心，辦理各子公司在中心的存貸款業(yè)務(wù)，以及內(nèi)部存貸款利息的計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)。(2)構(gòu)建資金信息平臺(tái)，維護(hù)集團(tuán)公司及子公司日常資金臺(tái)帳,反映資金運(yùn)行狀況。(3)具體辦理集團(tuán)公司籌融資業(yè)務(wù)。(4)根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的指令，進(jìn)行資金調(diào)度。(5)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務(wù)，集團(tuán)公司及子公司內(nèi)部資金調(diào)度管理，對(duì)所屬子公司資金收支檢查監(jiān)督。(1)各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司資金預(yù)算編制

4、、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資金收支進(jìn)行控制、監(jiān)督。第三章資金收支的監(jiān)控與調(diào)度第八條資金預(yù)算編制、審核與批復(fù)(1)母公司對(duì)資金收支實(shí)行預(yù)算管理，每一會(huì)計(jì)年度編制執(zhí)行年度資金預(yù)算，每月編制執(zhí)行月度資金預(yù)算。(2)子公司財(cái)務(wù)管理部每月組織各部門編報(bào)本公司月度資金預(yù)算，經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)母公司財(cái)務(wù)中心。(3)母公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)集團(tuán)公司月度資金預(yù)算的編制，匯總各子公司月度資金預(yù)算,根據(jù)總體資金運(yùn)作情況可對(duì)子公司月度資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)執(zhí)行。第九條預(yù)算執(zhí)行(1)各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行月度資金預(yù)算。(2)各子公司各項(xiàng)預(yù)

5、算外資金收支必須及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司，按資金預(yù)算申報(bào)程序辦理審批。第十條資金調(diào)度(1)財(cái)務(wù)中心對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，各子公司財(cái)務(wù)管理部必須按財(cái)務(wù)中心下達(dá)的資金調(diào)度指令辦理相關(guān)資金收付。(2)各子公司總經(jīng)理有對(duì)資金狀況的知情權(quán)，本公司財(cái)務(wù)部需及時(shí)向其提供資金信息。第十一條資金預(yù)算執(zhí)行情況的檢查與分析(1)子公司財(cái)務(wù)部每月月末對(duì)月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，經(jīng)本公司總經(jīng)理簽批后上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心。(2)財(cái)務(wù)中心每月對(duì)月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并形成報(bào)告,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁。第四章資金結(jié)算中心第十二條財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)辦理內(nèi)部存貸款業(yè)務(wù)及內(nèi)

6、部交易結(jié)算,實(shí)行內(nèi)部存貸款管理。(1)財(cái)務(wù)中心年初根據(jù)各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及業(yè)務(wù)發(fā)展，核定其營(yíng)運(yùn)資金額度，如遇重大經(jīng)營(yíng)條件變化或新企業(yè)成立，于30日內(nèi)進(jìn)行核定。(1)內(nèi)部存款1)子公司實(shí)際占用的資金少于核定的營(yíng)運(yùn)資金額度的，其差額視為存款;2)子公司上交的余量資金視為存款；3)內(nèi)部存款按銀行同期存款利率上浮()滋十算存款利息。(2)內(nèi)部貸款1)子公司實(shí)際占用的資金超過核定營(yíng)運(yùn)資金額度的,其超過部分視為內(nèi)部貸款。2)子公司因經(jīng)營(yíng)需要可向財(cái)務(wù)中心辦理內(nèi)部貸款。3)內(nèi)部貸款按銀行同期貸款利率上浮()滋十算貸款利息。第十三條各子公司在結(jié)算中

7、心的存款、貸款利息，通過內(nèi)部非貨幣結(jié)算體系納入各子公司任務(wù)考核指標(biāo)。第十四條內(nèi)部貸款申請(qǐng)1）核定資金定額后,由財(cái)務(wù)中心以《資金定額核定通知書》（格式見附件1）通知各子公司。2）子公司需超過核定的資金定額使用資金的，須填寫《內(nèi)部貸款申請(qǐng)書》（格式見附件2）,經(jīng)總經(jīng)理簽字后，向財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)貸款。3）財(cái)務(wù)中心審查企業(yè)貸款申請(qǐng)的理由是否充分、數(shù)額是否合理、還款計(jì)劃能否落實(shí)等有關(guān)情況,初步評(píng)審?fù)馐芾聿⒑炇鹨庖姾?報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理審批后辦理貸款資金的撥付手續(xù)。金額在（）萬元以上的貸款由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；金額超出（）萬元的貸款由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總

8、監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。4）子公司應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)的內(nèi)部貸款申請(qǐng)所確定的還款計(jì)劃，按時(shí)歸還貸款（可以提前I未經(jīng)同意續(xù)貸，到期沒有歸還貸款的，除從逾期之日起加收一倍的貸款利息外,財(cái)務(wù)中心可采取各種措施隨時(shí)予以收回。第十五條結(jié)算中心的日常核算結(jié)算中