【精品】財務(wù)管理公式集合

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1、財務(wù)管理公式集合利率二純粹利率+通貨膨脹附加率+變現(xiàn)力附加率+違約風(fēng)險附加率+到期風(fēng)險附加率一?基本財務(wù)比率：1?變現(xiàn)能力比率：流動比率二流動資產(chǎn)/流動負債速動比率（酸性測試比例）二（流動資產(chǎn)一存貨）/流動負債保守速動比率二（現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收帳款凈額）/流動負債2?資產(chǎn)管理比率：營業(yè)周期二存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率二銷售成本/平均存貨應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)二360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率二銷售收入/平均應(yīng)收賬款流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率二銷售收入/平均總資產(chǎn)3?負債比率：資產(chǎn)負債率二（負債總額/資產(chǎn)總額）*100%產(chǎn)權(quán)

2、比率二（負債總額/股東權(quán)益）*100%有形凈值債務(wù)率二［負債總額/（股東權(quán)益一無形資產(chǎn)凈值）］*100%已獲利息倍數(shù)二息稅前利潤/利息費用長期債務(wù)與營運資金比率二長期負債/（流動資產(chǎn)一流動負債）4?贏利能力比率：銷售凈利率二（凈利潤/銷售收入）*100%銷售毛利率二（銷售收入一銷售成本）/銷售收入*100%資產(chǎn)凈利率二（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）*100%凈資產(chǎn)收益率二（凈利潤/平均凈資產(chǎn)）*100%權(quán)益乘數(shù)二1/（1-資產(chǎn)負債率）權(quán)益凈利率二資產(chǎn)凈利率X權(quán)益乘數(shù)資產(chǎn)凈利率二銷售凈利率X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益凈利率二銷售凈利率X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X權(quán)益乘數(shù)二?上市公司財務(wù)比率：每股收益二凈利潤一年末普通股總數(shù)每

3、股收益二（凈利潤-優(yōu)先股股利）一（年末股份總數(shù)-年度末優(yōu)先股數(shù)）平均發(fā)行在外的普通股股數(shù)二刀（發(fā)行在外普通股股數(shù)X發(fā)行在外月份數(shù)）=12市盈率二普通股每股市價/普通股每股收益每股股利二股利總額/年末普通股股份總數(shù)股票獲利率二每股股利/每股市價股利支付率二每股股利/每股凈收益股利保障倍數(shù)二每股收益/每股股利留存盈利比率二（凈利潤-全部股利）/凈利潤每股凈資產(chǎn)二年末股東權(quán)益/年末普通股數(shù)市凈率二每股市價/每股凈資產(chǎn)三?現(xiàn)金流量分析：銷售收現(xiàn)比二銷售收現(xiàn)/銷售額預(yù)計銷售商品收入二銷售額*增長率*銷售收現(xiàn)比預(yù)計經(jīng)營現(xiàn)金流出二銷售商品流入/流入流出比預(yù)計購買商品和勞務(wù)付現(xiàn)二經(jīng)營現(xiàn)金流出*購買商品和勞務(wù)

4、占經(jīng)營活動流出百分比現(xiàn)金到期債務(wù)比二經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/本期到期債務(wù)現(xiàn)金流動負債比二經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/流動負債現(xiàn)金債務(wù)總額比二經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/債務(wù)總額銷售現(xiàn)金比率每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量二經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/普通股股數(shù)全部資產(chǎn)現(xiàn)金冋收率二（營業(yè)現(xiàn)金凈流量/全部資產(chǎn)）*100%現(xiàn)金滿足投資比率二近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入/近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和現(xiàn)金股利保障倍數(shù)二每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量/每股現(xiàn)金股利收益質(zhì)量分析：凈收益營運指數(shù)二經(jīng)營凈收益/凈收益二（凈收益-非經(jīng)營收益）/凈收-XZ..nrf.經(jīng)營活動凈收益二凈收益-非經(jīng)營收益經(jīng)營所得現(xiàn)金二經(jīng)營活動凈收益+非付現(xiàn)費用現(xiàn)金營運指數(shù)二經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營所

5、得現(xiàn)金（外部）融資需求=資產(chǎn)增加額-負債自然增加額-留存收益的增加額二新增銷售額X（敏感資產(chǎn)百分比-敏感負債百分比）-預(yù)計銷售收入X預(yù)計銷售凈利率X（1-股利支付率）外部融資占銷售增長比=資產(chǎn)銷售百分比一負債銷售百分比一銷售凈利率X（1+增長率）/增長率）X（1—股利支付率）可持續(xù)增長率的計算公式：根據(jù)期初股東權(quán)益計算：可持續(xù)增長率二股東權(quán)益增長率二銷售凈利率X總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X收益留存率X期初權(quán)益期末總資產(chǎn)乘數(shù)四?根據(jù)期末股東權(quán)益計算可持續(xù)增長率二收益留存率*銷售凈利率*（總資產(chǎn)額/股東權(quán)益）*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1-收益留存率*銷售凈利率*（總資產(chǎn)額/股東權(quán)益）*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率利潤二單價X銷量-單位變

6、動成本X銷量-固定成本包含期間成本的損益方程式：稅前利潤二單價X銷量-（單位變動產(chǎn)品成本+單位變動銷售和管理費）X銷量-（固定產(chǎn)品成本+固定銷售和管理費）計算稅后利潤的損益方程式稅后利潤=（單價X銷量一單位變動成本X銷量一固定成本）X（1-所得稅率）銷量=［固定成本+稅后利潤/（I—所得稅率）］/（單位一單位變動成本）制造邊際貢獻=銷售收入一產(chǎn)品制造變動成本產(chǎn)品邊際貢獻=制造邊際貢獻一銷售和管理變動成本邊際貢獻率=（邊際貢獻/銷售收入）x100%變動成本率=變動成本/銷售收入X100%單位變動成本/單價X100%單一產(chǎn)品條件下盈虧臨界點銷售量=固定成本/（單價一單位變動成本）=固定成本/單位

7、邊際貢獻盈虧臨界點銷售額=固定成木/邊際貢獻率=（盈虧臨界點/銷售量）X單價盈虧臨界點作業(yè)率=（盈虧臨界點銷售量/正常銷售額）X100%安全邊際=正常銷售量（額）一盈虧臨界點銷售量（額）安全邊際率=安全邊際量（額）/正常銷售量（額）X100%利潤=安全邊際X邊際貢獻率銷售利潤率=安全邊際率X邊際貢獻率敏感系數(shù)=目標(biāo)值變動百分比/參量值變動百分比=利潤變動百分比/各因素變動百分比關(guān)系式：S二P+I二P+P*i*