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1、財務管理公式集合利率=純粹利率+通貨膨脹附加率+變現(xiàn)力附加率+違約風險附加率+到期風險附加率基本財務比率:變現(xiàn)能力比率:流動比率=流動資產/流動負債速動比率（酸性測試比例）=（流動資產—存貨）/流動負債保守速動比率=（現(xiàn)金+短期證券+應收帳款凈額）/流動負債資產管理比率:營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉天數(shù)存貨周轉率=銷售成本/平均存貨應收帳款周轉天數(shù)=360/應收賬款周轉率應收帳款周轉率=銷售收入/平均應收賬款流動資產周轉率360/應收賬款周轉率總資產周轉率=銷
2、售收入/平均總資產負債比率:資產負債率=（負債總額/資產總額）*100%產權比率=（負債總額/股東權益）*100%有形凈值債務率=[負債總額/（股東權益—無形資產凈值）]*100%已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用長期債務與營運資金比率=長期負債/（流動資產—流動負債）贏利能力比率:銷售凈利率=（凈利潤/銷售收入）*100%銷售毛利率=（銷售收入—銷售成本）/銷售收入*100%資產凈利率=（凈利潤/平均資產總額）*100%凈資產收益率=（凈利潤/平均凈資產）*100%權益乘數(shù)=1/（1-資產負債率）權
3、益凈利率=資產凈利率×權益乘數(shù)資產凈利率=銷售凈利率×資產周轉率權益凈利率=銷售凈利率×資產周轉率×權益乘數(shù)上市公司財務比率:每股收益=凈利潤÷年末普通股總數(shù)每股收益=（凈利潤-優(yōu)先股股利）÷（年末股份總數(shù)-年度末優(yōu)先股數(shù)）平均發(fā)行在外的普通股股數(shù)=∑（發(fā)行在外普通股股數(shù)×發(fā)行在外月份數(shù)）÷12市盈率=普通股每股市價/普通股每股收益每股股利=股利總額/年末普通股股份總數(shù)股票獲利率=每股股利/每股市價股利支付率=每股股利/每股凈收益股利保障倍數(shù)=每股收益/每股股利留存盈利比率=（凈利潤-全部股利）/凈利
4、潤每股凈資產=年末股東權益/年末普通股數(shù)市凈率=每股市價/每股凈資產現(xiàn)金流量分析:銷售收現(xiàn)比=銷售收現(xiàn)/銷售額預計銷售商品收入=銷售額*增長率*銷售收現(xiàn)比預計經營現(xiàn)金流出=銷售商品流入/流入流出比預計購買商品和勞務付現(xiàn)=經營現(xiàn)金流出*購買商品和勞務占經營活動流出百分比現(xiàn)金到期債務比=經營現(xiàn)金凈流入/本期到期債務現(xiàn)金流動負債比=經營現(xiàn)金凈流入/流動負債現(xiàn)金債務總額比=經營現(xiàn)金凈流入/債務總額銷售現(xiàn)金比率每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經營現(xiàn)金凈流入/普通股股數(shù)全部資產現(xiàn)金回收率=（營業(yè)現(xiàn)金凈流量/全部資產）*100
5、%現(xiàn)金滿足投資比率=近5年經營活動現(xiàn)金凈流入/近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量/每股現(xiàn)金股利收益質量分析：凈收益營運指數(shù)=經營凈收益/凈收益=（凈收益-非經營收益）/凈收益經營活動凈收益=凈收益-非經營收益經營所得現(xiàn)金=經營活動凈收益+非付現(xiàn)費用現(xiàn)金營運指數(shù)=經營現(xiàn)金凈流量/經營所得現(xiàn)金（外部）融資需求=資產增加額-負債自然增加額-留存收益的增加額=新增銷售額×（敏感資產百分比-敏感負債百分比）-預計銷售收入×預計銷售凈利率×（1-股利支付率）外部融資占銷售增
6、長比＝資產銷售百分比－負債銷售百分比－銷售凈利率×（1＋增長率）/增長率)×（1－股利支付率）可持續(xù)增長率的計算公式：根據(jù)期初股東權益計算：可持續(xù)增長率=股東權益增長率=銷售凈利率×總資產周轉率×收益留存率×期初權益期末總資產乘數(shù)根據(jù)期末股東權益計算：可持續(xù)增長率=收益留存率*銷售凈利率*（總資產額/股東權益）*總資產周轉率1-收益留存率*銷售凈利率*（總資產額/股東權益）*總資產周轉率利潤=單價×銷量-單位變動成本×銷量-固定成本包含期間成本的損益方程式：稅前利潤=單價×銷量-（單位變動產品成本+單
7、位變動銷售和管理費）×銷量-（固定產品成本+固定銷售和管理費）計算稅后利潤的損益方程式稅后利潤＝(單價×銷量－單位變動成本×銷量－固定成本)×(1－所得稅率)銷量＝[固定成本＋稅后利潤/(1－所得稅率)]/(單位－單位變動成本)制造邊際貢獻＝銷售收入－產品制造變動成本產品邊際貢獻＝制造邊際貢獻－銷售和管理變動成本邊際貢獻率＝(邊際貢獻/銷售收入)×100％變動成本率＝變動成本／銷售收入×100％單位變動成本／單價×100％單一產品條件下盈虧臨界點銷售量＝固定成本/（單價－單位變動成本）＝固定成本/單位
8、邊際貢獻盈虧臨界點銷售額＝固定成本/邊際貢獻率＝(盈虧臨界點/銷售量)×單價盈虧臨界點作業(yè)率＝（盈虧臨界點銷售量/正常銷售額）×100％安全邊際＝正常銷售量(額)－盈虧臨界點銷售量(額)安全邊際率＝安全邊際量（額）/正常銷售量（額）×100％利潤＝安全邊際×邊際貢獻率銷售利潤率＝安全邊際率×邊際貢獻率敏感系數(shù)＝目標值變動百分比/參量值變動百分比＝利潤變動百分比/各因素變動百分比關系式：S=P+I=P+P*i*t(單利終值)P=S-I=S-S*i*t(單利
