華中科技大學(xué) “幸福蟲(chóng)”公益創(chuàng )業(yè)計劃項目計劃書(shū).docx

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2014“創(chuàng )青春”大賽華中科技大學(xué)參賽作品“幸福蟲(chóng)”公益創(chuàng )業(yè)項目“幸福蟲(chóng)”公益創(chuàng )業(yè)團隊-35- 目錄一、項目簡(jiǎn)介-6-二、團隊介紹-8-2.1概況-8-2.2團隊分工-8-2.2.1管理團隊-8-2.2.2技術(shù)團隊-8-2.2.3項目拓展團隊-8-三、項目背景-10-3.1社會(huì )問(wèn)題-10-3.1.1空巢老人問(wèn)題-10-3.1.2留守兒童問(wèn)題-11-3.2黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)前景-13-四、運營(yíng)模式-15-4.1新型的循環(huán)養殖模式-15-4.2公司的運營(yíng)模式-16-4.2.1前期:產(chǎn)業(yè)中游發(fā)展養殖業(yè)-16-4.3成功案例-20-五、項目可行性分析-22-5.1市場(chǎng)分析-22-5.1.1環(huán)境分析-22-5.1.2需求分析-22-5.1.3競爭分析-23-5.2技術(shù)可行性分析-25-5.2.1溫度控制-25-5.2.2幼蟲(chóng)與蛹、死蟲(chóng)的分離-25-5.2.3蛹與成蟲(chóng)的分離-26-5.3產(chǎn)業(yè)鏈可行性分析-26-六、風(fēng)險與對策-27--35- 6.1市場(chǎng)風(fēng)險-27-6.2運營(yíng)風(fēng)險-27-6.3養殖風(fēng)險-28-6.4財務(wù)風(fēng)險-28-6.5管理風(fēng)險-28-七、投資分析-29-7.1資本來(lái)源與股本結構-29-7.2資金運用-30-7.3投資收益與風(fēng)險-31-7.3.1投資回收期·-31-7.3.2投資凈現值-32-7.3.3內含報酬率-32-八、財務(wù)分析-33-8.1基本假設-33-8.2財務(wù)報表-34-8.3財務(wù)指標分析-36-8.3.1盈利能力分析-36-8.3.2營(yíng)運能力分析-36-8.3.3償債能力分析-37-附錄-38--35- 一、項目簡(jiǎn)介“幸福蟲(chóng)計劃”公益項目,由“幸福蟲(chóng)”公益創(chuàng )業(yè)團隊進(jìn)行運作,旨在解決因為農村青壯年外出,老人與兒童留守農村所導致的一系列農村社會(huì )問(wèn)題。為踐行“以商業(yè)運作的方式來(lái)做公益”的宗旨,本公司提出了實(shí)現社會(huì )公益的新模式:為農戶(hù)提供免費母蟲(chóng),養殖設備以及技術(shù)培訓,在養殖過(guò)程中提供實(shí)時(shí)指導,以協(xié)議的方式保證收購養蟲(chóng)戶(hù)產(chǎn)出的產(chǎn)品,出售給下游企業(yè)獲取利益以分潤農戶(hù),從而建立一條完善的產(chǎn)業(yè)鏈,提高農民收入,推動(dòng)農村經(jīng)濟發(fā)展,以可觀(guān)的經(jīng)濟利潤吸引外出人群返鄉創(chuàng )業(yè),極大程度上解決空巢老人與留守兒童所引發(fā)的一系列農村社會(huì )問(wèn)題。經(jīng)過(guò)科學(xué)分析,我們確認項目符合以下三個(gè)特性:1.公益性“幸福蟲(chóng)計劃”有望解決農村經(jīng)濟、環(huán)境、社會(huì )三大問(wèn)題。經(jīng)濟上,我們提供免費扶助,可協(xié)助農村居民增收致富。環(huán)境上,我們設計的“黃粉蟲(chóng)循環(huán)養殖”模式生態(tài)環(huán)保,基本上無(wú)廢物及污染產(chǎn)生,對農村環(huán)境友好并能進(jìn)一步改善農村生態(tài)環(huán)境。更重要的是,在社會(huì )影響方面上,我們創(chuàng )立的運營(yíng)模式能給農民帶來(lái)巨大利潤,對農民具有強大的吸引力,可以將農村外出人群吸引回鄉創(chuàng )業(yè),讓他們能陪伴老人與孩子,減少留守所導致的一系列問(wèn)題,完善家庭結構,促進(jìn)社會(huì )穩定。此外,在項目發(fā)展后期,我們會(huì )利用盈利做出更多的公益舉措,包括組建關(guān)愛(ài)農村留守兒童、老人的基金會(huì ),修建農村老年活動(dòng)中心等。2.創(chuàng )業(yè)性黃粉蟲(chóng)養殖具有廣闊的市場(chǎng)前景(見(jiàn)3.2黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)前景),市場(chǎng)需求大,投資回報率高,市場(chǎng)走勢樂(lè )觀(guān)。我們具有先進(jìn)的黃粉蟲(chóng)養殖與加工技術(shù),接受我們培訓的農戶(hù)生產(chǎn)的鮮蟲(chóng)營(yíng)養豐富,經(jīng)我們加工的產(chǎn)品質(zhì)量上乘,廣受市場(chǎng)歡迎,創(chuàng )業(yè)成功率高。3.實(shí)踐性我們獲得本校管理學(xué)院專(zhuān)人指導,作出詳實(shí)的可行性分析(見(jiàn)第五部分可行性分析),確認我們的項目切實(shí)可行。我們的模式試點(diǎn)已運營(yíng)成功(見(jiàn)4.3成-35- 功案例),正在大規模拓展業(yè)務(wù)中。我們的目標,是要通過(guò)推動(dòng)黃粉蟲(chóng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,以經(jīng)濟效益吸引外出人群返鄉創(chuàng )業(yè),讓農村老人與兒童不再留守,完善家庭結構,最終實(shí)現“幸福農村”。-35- 二、團隊介紹2.1概況“幸福蟲(chóng)”公益創(chuàng )業(yè)團隊,成立于2013年10月,致力于推廣黃粉蟲(chóng)養殖,從而吸引農村外出人群返鄉創(chuàng )業(yè)。目前,團隊核心成員總計10人,主要分為三大團隊:管理團隊、技術(shù)團隊、項目拓展團隊。團隊主要服務(wù)于農村收入不高的家庭,免費提供專(zhuān)業(yè)的養殖技術(shù),吸引在外打工的青壯年回鄉創(chuàng )業(yè),以家庭為單位養殖黃粉蟲(chóng)。我們收購合作農戶(hù)養出的商品蟲(chóng)、死蟲(chóng)、蟲(chóng)糞等,販賣(mài)給下家。前期,我們專(zhuān)注于技術(shù)培訓,并且作為中間貿易商獲取利潤,后期專(zhuān)注于自己研發(fā)、加工生產(chǎn)昆蟲(chóng)產(chǎn)品。2.2團隊分工2.2.1管理團隊團隊中來(lái)自管理、經(jīng)濟專(zhuān)業(yè)的成員主要負責管理項目運作,在指導老師毛家兵的指導下,制定團隊的未來(lái)發(fā)展戰略,包括品牌推廣戰略、產(chǎn)品推廣、銷(xiāo)售方案、人員管理,財務(wù)管理和日常財務(wù)核算等。2.2.2技術(shù)團隊團隊中2名來(lái)自生物科學(xué)專(zhuān)業(yè)的成員,從曲阜圣合生物科技有限公司學(xué)習到專(zhuān)業(yè)的黃粉蟲(chóng)養殖技術(shù),并將其教授給農戶(hù)。他們努力研發(fā)出更加科學(xué)的養殖技術(shù),以提高黃粉蟲(chóng)產(chǎn)量,并推廣黃粉蟲(chóng)的科學(xué)養殖技術(shù)。2.2.3項目拓展團隊在指導老師戴鑫的指導下,我們還成立項目拓展團隊,主要負責與農戶(hù)簽訂協(xié)議,與下游商家進(jìn)行談判、合作,開(kāi)發(fā)重點(diǎn)客戶(hù)以及分銷(xiāo)商,擴大我們的幫扶對象。并且,不定期進(jìn)行市場(chǎng)調研,收集消費者反饋,為產(chǎn)品研發(fā)提供改善方案。-35- 三、項目背景本篇將系統介紹農村留守現狀及其所引發(fā)的社會(huì )問(wèn)題,闡明黃粉蟲(chóng)養殖的優(yōu)勢,以及為什么能用黃粉蟲(chóng)養殖解決這一社會(huì )問(wèn)題。3.1社會(huì )問(wèn)題現如今,我國農村發(fā)展正面臨著(zhù)轉型之痛——農村居民因留守所引發(fā)的各種社會(huì )問(wèn)題。出于對城市收入高的向往,大量農村青壯年選擇外出打工,部分鄉鎮的勞動(dòng)力流失率甚至達到38%。農村青壯勞動(dòng)力的流失,導致了一系列的問(wèn)題:3.1.1空巢老人問(wèn)題據我國第一部老齡事業(yè)發(fā)展藍皮書(shū)——《中國老齡事業(yè)發(fā)展報告(2013)》指出,截至2012年底,我國老年人口數量達到1.94億,占總人口的14.3%。數目龐大的老人群體,其中一半以上分布在農村。圖3.1老年人口分布圖農村青壯勞動(dòng)力的流失,導致農業(yè)生產(chǎn)的重擔都壓在老人身上,使得老人面臨極大的壓力。許多耕地因老人無(wú)力耕作而荒廢,而剩余耕地也因老人生產(chǎn)效率低而產(chǎn)量低下。此外,根據調查顯示,“在空巢老人中存在心理問(wèn)題的比例達到60%。而達-35- 到疾病程度,需要醫學(xué)關(guān)注、心理干預的空巢老人,比例占到10%-20%。圖3.2空巢老人心理健康調查圖數量龐大的空巢老人,引發(fā)了以下社會(huì )問(wèn)題:表3.3空巢老人社會(huì )問(wèn)題描述3.1.2留守兒童問(wèn)題流失的農村青壯勞動(dòng)力,還留下了他們的子女。根據權威調查,中國農村“留守兒童”數量超過(guò)了6100萬(wàn)人(相當于英國人口的總和),其中42.8%的留守兒童是父母同時(shí)外出。留守兒童中的79.7%由爺爺、奶奶或外公、外婆撫養,13%的孩子被托付給親戚、朋友,7.3%為不確定或無(wú)人監護。-35- 圖3.4農村留守兒童調查圖留守兒童同樣導致以下問(wèn)題:表3.5留守兒童社會(huì )問(wèn)題描述而這些問(wèn)題在武漢周邊地區同樣存在。2013年11月,我們曾前往武漢市江夏區山坡鄉進(jìn)行調研。在我們的調研當中,我們得知,山坡鄉總人口5.1萬(wàn)人,60歲以上的老齡人口有7388人,占14.5%;而八十歲以上享受高齡津貼的人數有856個(gè)人。這些家庭中,大部分的子女都外出打工,老人一般不和子女居住。這些老人中,60%是空巢老人。以山坡鄉下轄的韓家灣為例,該地有大約37戶(hù)人家,可長(cháng)期有青壯年在家的僅10幾戶(hù),守在家里的大多是老人。老人的孩子大多在外工作,工資不高且疲于奔波,并沒(méi)有太多的時(shí)間回家照顧老人。灣里還是有五六戶(hù)家庭僅老人在家,需通過(guò)自己的工作補貼日常生活。調研實(shí)踐顯示,武漢周邊農村存在嚴重的強壯勞動(dòng)力流失現象,亟待解決。要解決留守所引發(fā)的社會(huì )問(wèn)題,最治本的措施是將外出人群吸引回村。農村留守人群需要一種具有商業(yè)模式的公益扶助,在不影響生計的前提下,將他們在外謀生的家人吸引回來(lái),讓他們能夠同享天倫之樂(lè )。-35- 3.2黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)前景為了解決農村留守問(wèn)題,我們團隊展開(kāi)了一場(chǎng)討論。其中一位成員提出,黃粉蟲(chóng)養殖利潤豐厚,市場(chǎng)潛力巨大;他家經(jīng)營(yíng)黃粉蟲(chóng)公司,具備技術(shù)資源進(jìn)行扶助。我們可以通過(guò)發(fā)展黃粉蟲(chóng)養殖產(chǎn)業(yè)的方式,來(lái)吸引外出人群返鄉創(chuàng )業(yè)。黃粉蟲(chóng)具有哪些優(yōu)勢?我們是否會(huì )選擇黃粉蟲(chóng)養殖呢?1.黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)前景廣闊黃粉蟲(chóng)用途廣泛,可制作食品、添加劑、藥物、保健品等,還能替代魚(yú)粉作為動(dòng)物飼料。我國飼料添加劑需求量巨大,蛋白飼料添加劑全國每年需求量達到2000萬(wàn)噸,目前僅能滿(mǎn)足需求量的40%,而黃粉蟲(chóng)易養產(chǎn)出大,能有效填補這一缺口,市場(chǎng)前景廣闊。以山東威海為例,去年前三季度,威??诎豆渤隹诟稍稂S粉蟲(chóng)554.6噸、貨值331.9萬(wàn)美元,同比分別增長(cháng)140.1%和130.6%。,可見(jiàn)黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)潛力極大。2.黃粉蟲(chóng)養殖簡(jiǎn)單飼養黃粉蟲(chóng),只需要在飼養箱的底部放一塊濕毛巾,每周更換即可。黃粉蟲(chóng)可以利用秸稈、麥稈、廚余垃圾等作為飼料,無(wú)須喂養,定期將飼料投入到飼養箱即可。且黃粉蟲(chóng)適宜規?;Ⅲw養殖,占地面積小,適合農村地區。3.黃粉蟲(chóng)經(jīng)濟效益巨大一個(gè)農戶(hù)掌握技術(shù)后,以占地15平方米,投資400元購買(mǎi)10公斤高產(chǎn)種蟲(chóng)進(jìn)行養殖。目前黃粉蟲(chóng)的主要飼料麥麩市場(chǎng)價(jià)格1元/公斤左右,飼料與黃粉蟲(chóng)的養殖料肉比一般為3:1。農民養殖3個(gè)月后平均能產(chǎn)出530公斤商品蟲(chóng),價(jià)值7950元(目前商品蟲(chóng)價(jià)格約15元/公斤),每年產(chǎn)出四次。去除種苗、飼料、設施等成本11000元,年獲純利2萬(wàn)余元,可基本脫貧致富。黃粉蟲(chóng)規模養殖及產(chǎn)業(yè)化項目是全國農牧漁業(yè)豐收計劃的重點(diǎn)資助項目,已被列為國家“十五”計劃項目。綜上,我們認為,黃粉蟲(chóng)養殖社會(huì )意義巨大,只要能讓外出謀生者在家也能得到與城市同等甚至更高的收入,就能夠吸引他們回鄉創(chuàng )業(yè),從而完善家庭結構,使得老有所依,幼有所養,家庭幸福。-35- 四、運營(yíng)模式4.1新型的循環(huán)養殖模式圖4.1循環(huán)養殖模式圖從山東曲阜圣合生物科技有限公司學(xué)習到黃粉蟲(chóng)養殖技術(shù)后,我們的技術(shù)團隊開(kāi)創(chuàng )設計了一種全新的綜合養殖模式——“黃粉蟲(chóng)循環(huán)養殖”,即“秸稈喂蟲(chóng)-蟲(chóng)糞喂畜-牲畜糞便歸田”的循環(huán)模式。農田中廢棄的秸稈打碎做成黃粉蟲(chóng)飼料喂養黃粉蟲(chóng),黃粉蟲(chóng)的蟲(chóng)糞、死蟲(chóng)體可做成飼料喂養豬羊,豬牛羊的糞便作為肥料回歸農田,由此構成作物、蟲(chóng)、禽畜三者之間密切的關(guān)系。該種養殖模式,科學(xué)合理地利用了原本廢棄焚燒的資源——秸稈,且綜合利用了黃粉蟲(chóng)的蟲(chóng)糞,牲畜糞便,不但降低了養殖成本,極大的提高了經(jīng)濟效益,而且有效的保護了生態(tài)環(huán)境。-35- 4.2公司的運營(yíng)模式4.2.1前期:產(chǎn)業(yè)中游發(fā)展養殖業(yè)我們與農戶(hù)合作,提供技術(shù)培訓;我們發(fā)包、農戶(hù)飼養、公司包銷(xiāo)、利益分享。具體操作辦法為:我們與當地的養蟲(chóng)戶(hù)簽訂養殖協(xié)議,由我們費提供給養蟲(chóng)戶(hù)10公斤的種蟲(chóng)及一套養殖設備,包括400個(gè)飼養盤(pán),40個(gè)飼養架,20個(gè)篩子(含40目,60目,100目),溫度計,濕度計等。每三個(gè)月(即產(chǎn)卵期后)我們去各養殖戶(hù)收購一次商品蟲(chóng)。為了利用一切資源,避免浪費,我們還會(huì )按鮮蟲(chóng)價(jià)格的1/3收購病死蟲(chóng),與蟲(chóng)糞一同出售。而收購得來(lái)的上述產(chǎn)品,我們將會(huì )根據市場(chǎng)需求,分別出售。我們的產(chǎn)品種類(lèi)豐富,銷(xiāo)售渠道多元,可以賣(mài)給不同的下家。表4.2多元的銷(xiāo)售渠道活體黃粉蟲(chóng)汁多體軟,富含蛋白可直接銷(xiāo)售給花鳥(niǎo)市場(chǎng)、當地養殖戶(hù)、大型養殖廠(chǎng),作為鮮飼料,用于禽畜動(dòng)物的養殖。研究表明,黃粉蟲(chóng)作飼料,能加快禽畜生長(cháng)發(fā)育,提高抗病免疫能力。黃粉蟲(chóng)對人類(lèi)也具有藥用價(jià)值,可作為制藥原料銷(xiāo)售給制藥廠(chǎng)、保健廠(chǎng)。黃-35- 粉蟲(chóng)體內營(yíng)養豐富而平衡,據研究表明,黃粉蟲(chóng)活性蛋白不僅含有大量對人體有著(zhù)特殊作用的幾丁質(zhì)、抗菌肽防御素和外源性凝集素,還富含人體必需的多種氨基酸、蛋白質(zhì)、維生素、礦物質(zhì)元素、不飽和脂肪酸等多種營(yíng)養成分,很容易被吸收和利用,可提高人體免疫力。黃粉蟲(chóng)可用于制作多種藥品和保健品,如復合氨基酸口服液、營(yíng)養保健酒等,具備抗疲勞,降低血脂,抗癌,促進(jìn)新陳代謝等功效。此外,黃粉蟲(chóng)(無(wú)論死活)可直接或者微波烘干后作為飼料添加劑銷(xiāo)售給飼料廠(chǎng)。而黃粉蟲(chóng)糞便中富含微量元素及較高的粗蛋白,可作為飼料添加劑銷(xiāo)售給飼料廠(chǎng)、當地養殖戶(hù),也可包裝為有機肥直接銷(xiāo)售給當地茶場(chǎng),農戶(hù)。這些多元的銷(xiāo)售渠道,避免了我們的產(chǎn)品單一,既減少浪費提高經(jīng)濟效益,又能使我們規避市場(chǎng)風(fēng)險。我們的收購標準與出售價(jià)格大致如下(可能隨實(shí)際情況有所變動(dòng)):收購標準收購價(jià)格銷(xiāo)售價(jià)格活幼蟲(chóng),生長(cháng)至1.5cm,蟲(chóng)體完整無(wú)損傷15.00元/公斤20.00元/公斤活幼蟲(chóng),蟲(chóng)體小于1.5cm,蟲(chóng)體完整無(wú)損失12.00元/公斤14.00元/公斤蟲(chóng)體有損失或者不正常死亡5.00元/公斤6.00元/公斤蟲(chóng)糞0.90元/公斤1.00元/公斤表4.3商品蟲(chóng)的收購標準與出售價(jià)格關(guān)于養殖技術(shù)的培訓:首先,技術(shù)團隊將養殖過(guò)程中遇到的關(guān)鍵問(wèn)題整理成冊,制作出了一本黃粉蟲(chóng)養殖手冊并且附帶光盤(pán),發(fā)放給所有養殖戶(hù)。然后,技術(shù)人員會(huì )對養蟲(chóng)戶(hù)進(jìn)行集中技術(shù)培訓,在初期養殖過(guò)程中,每半個(gè)月進(jìn)行一次上門(mén)技術(shù)指導。養殖黃粉蟲(chóng)需要一個(gè)15平方米的空地,可以是空房或簡(jiǎn)易大棚,注意遮光。-35- 每戶(hù)分配400個(gè)養蟲(chóng)盤(pán),呈十字交錯擺放,每隔3~5天喂養一次,待蟲(chóng)子吃完飼料,用提供的篩子篩出糞便,并進(jìn)行收集,本公司每15天上門(mén)收購一次蟲(chóng)糞。歷經(jīng)50天左右,種蟲(chóng)化蛹,將其挑出,成蟲(chóng)產(chǎn)卵,頻繁更換卵紙,大約共計產(chǎn)卵10次,50天的孵化后,可得540公斤的孵化幼蟲(chóng),其中的10公斤留種,530公斤公司以15元的價(jià)格收購。一個(gè)完整養殖周期如下流程圖所示:圖4.4黃粉蟲(chóng)養殖周期圖立體養殖設備各組件的示意圖如下:-35- 圖4.5飼養架圖4.6篩子圖4.7飼養盤(pán)但凡因指導不力而造成經(jīng)濟損失,概由我們負責賠償,養蟲(chóng)戶(hù)不按相應技術(shù)飼養管理而造成的經(jīng)濟損失由養蟲(chóng)戶(hù)負責;養蟲(chóng)戶(hù)則負責提供養殖場(chǎng)地、做好日常飼養管理工作與養殖地周邊環(huán)境的保潔工作。養蟲(chóng)戶(hù)向我們銷(xiāo)售幼蟲(chóng),公司以合理的市場(chǎng)價(jià)格收購,使養蟲(chóng)戶(hù)獲得應有報酬。作為公益點(diǎn)之一,為了改善農村的環(huán)境,我們還會(huì )提出一個(gè)強制性要求:每一戶(hù)家庭都要在其養殖場(chǎng)所種植指定植物——南瓜、白菜、蘿卜三選一,植物種子由養蟲(chóng)戶(hù)自家提供,至少保證綠化覆蓋率達到35%。成熟的蔬菜將作為黃粉蟲(chóng)-35- 的輔助飼料,可每隔一次喂養投放一次,促進(jìn)其生長(cháng)。通過(guò)與村政府合作,我們會(huì )利用各村資源,為各村設有秸稈粉碎機、攪拌機等設備,對秸稈、死蟲(chóng)等進(jìn)行綜合處理。在加工廠(chǎng)周?chē)_(kāi)設黃粉蟲(chóng)交流活動(dòng)中心,定期開(kāi)展交流培訓會(huì ),為大家解決養殖上的疑難問(wèn)題,同時(shí)設置昆蟲(chóng)知識展覽會(huì ),讓更多人認識到養殖黃粉蟲(chóng)的巨大前景,吸引更多在異鄉奔波的年輕人返鄉創(chuàng )業(yè),讓農村老人與兒童不再留守,很大程度上解決空巢老人與留守兒童所引發(fā)的農村社會(huì )問(wèn)題,實(shí)現“幸福家庭”,“幸福農村”的宏偉目標。4.2.2中后期:研發(fā)產(chǎn)品,擴大公益面中后期后,我們,有充分盈利后,開(kāi)始利用從養蟲(chóng)戶(hù)處收購的鮮蟲(chóng)生產(chǎn)自己的品牌產(chǎn)品。本公司將收購所得的成蟲(chóng),依據本公司技術(shù)團隊的核心技術(shù),進(jìn)行深加工處理,提取優(yōu)質(zhì)蛋白、混合在飼料中,加工制作成各類(lèi)動(dòng)物飼料,投放到飼料市場(chǎng)進(jìn)行銷(xiāo)售。而高純度、高品質(zhì)的則制作成新型的蟲(chóng)源蛋白粉,作為新型的保健品投入到市場(chǎng)中。我們的目光也不會(huì )只局限于武漢市場(chǎng),而是走出去,走向更廣闊的全國市場(chǎng);利用黃粉蟲(chóng)全能的特性,因地制宜,立足當地,生產(chǎn)出符合當地需求的產(chǎn)品,確保我們的收入。此外,作為一家具有高度責任感的社會(huì )企業(yè),我們發(fā)展到后期,資金已積累到一定水平,可以從盈利中撥出一部分款項,再向社會(huì )募集一定的資金,用于建立幸福蟲(chóng)慈善基金會(huì ),專(zhuān)門(mén)用于扶助農村的留守老人和孩子。資金分別用于老人的醫療費用,以及為孩子購買(mǎi)書(shū)籍;這些都與我們的公益理念一脈相承?;饡?huì )建立之后,每年我們都會(huì )從盈利中按比例抽取一定金額,用于支付基金會(huì )的管理和運營(yíng)開(kāi)支,并保證公開(kāi)透明。我們持續發(fā)展擴大規模,為農村留守老人創(chuàng )收,吸引外地打工人員返鄉,也為基金會(huì )擴大知名度,增加美譽(yù)度,爭取更多的募捐。4.3成功案例目前,我們已與江夏區山坡鄉的農戶(hù)林澤鵬一家簽訂協(xié)議,作為試點(diǎn)。林氏夫婦常年在外打工,農活和教育孩子的重擔都落在二老身上。獨子因缺乏父母教-35- 養,品行不端,成績(jì)落后。依照協(xié)議,我們?yōu)樗麄兲峁┝嗣赓M的技術(shù)培訓、養殖設備以及種蟲(chóng),而場(chǎng)地則由他們自有的廢棄小磚瓦房改建而成。三個(gè)月后,一個(gè)養殖周期完成,產(chǎn)出的活蟲(chóng)、死蟲(chóng)、蟲(chóng)糞被我公司悉數收購,而這給他們的生活帶來(lái)了巨大的變化:經(jīng)濟上,如表所示,養殖已改善了他們的收入:表4.8林澤鵬家養殖收入表在家創(chuàng )業(yè),收入反而升高。林氏夫婦不用再忍受城里狹小的蝸居,以及醫療等方面的不便。這充分證明,我們的運營(yíng)模式具有很強的創(chuàng )業(yè)性和實(shí)踐性。此外,公益性上,我們有效解決了留守人群的心理問(wèn)題。一方面,林老夫婦得以一家團聚,共享天倫之樂(lè ),一掃之前的頹然,精神煥發(fā)起來(lái);另一方面,兒子林峰在父母的教導下,也乖巧了許多。此外,林家在收入提高后,將一部分錢(qián)投資到兒子的補習上,每周送兒子到市區補習,使他的成績(jì)有了明顯的提高??粗?zhù)家里這些可喜的變化,林氏夫婦都表示養殖黃粉蟲(chóng)極大的改變了他們家庭的命運,要繼續養殖下去。這初步證明了,我們的運營(yíng)模式行之有效。在試點(diǎn)運營(yíng)成功后,我們陸續與山坡鄉20戶(hù)農戶(hù)簽訂協(xié)議,預計與我們合作的農戶(hù)的數量將以每年10%的速度增長(cháng)。這20戶(hù)人家中,其中7戶(hù)將其在外打工的家人召回,一同養殖黃粉蟲(chóng),達到了我們的公益目的。-35- 五、項目可行性分析5.1市場(chǎng)分析5.1.1環(huán)境分析國家高度重視黃粉蟲(chóng)養殖產(chǎn)業(yè),先后將《黃粉蟲(chóng)工廠(chǎng)化生產(chǎn)技術(shù)示范推廣》列為豐收計劃項目、“全國農牧漁業(yè)豐收計劃”專(zhuān)項資金項目,并將黃粉蟲(chóng)規模養殖及產(chǎn)業(yè)化項目列為國家“十五”計劃項目。從事黃粉蟲(chóng)養殖事業(yè),將得到國家資助。黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)效益好。我國飼料添加劑需求量巨大,蛋白飼料添加劑全國每年需求量為2000萬(wàn)噸,目前僅能滿(mǎn)足需求量的40%,而黃粉蟲(chóng)易養產(chǎn)出大,能有效填補這一缺口市場(chǎng),前景廣闊。發(fā)展黃粉蟲(chóng)養殖產(chǎn)業(yè),具有極強的社會(huì )效益。黃粉蟲(chóng)養殖產(chǎn)業(yè)為農村人群提供了增收的機會(huì ),發(fā)展蓬勃還能將外出人群吸引回鄉,解決了老人、兒童的留守問(wèn)題,避免了更多的社會(huì )問(wèn)題產(chǎn)生,從而有效地促進(jìn)了農村社會(huì )的穩定。綜上,黃粉蟲(chóng)養殖產(chǎn)業(yè)處在極好的市場(chǎng)環(huán)境中。5.1.2需求分析根據國家飼料工業(yè)辦公室估算,按照我國人民膳食結構與養殖業(yè)的發(fā)展規劃要求,2000年、2010年、2020年,我國的蛋白質(zhì)飼料供需情況及預測見(jiàn)圖5.1,可見(jiàn)我國未來(lái)蛋白質(zhì)飼料供應形勢之嚴峻,養殖業(yè)優(yōu)質(zhì)飼料供應缺口之大。-35- 圖5.1蛋白質(zhì)飼料供需情況圖而黃粉蟲(chóng)無(wú)論是鮮蟲(chóng)還是蟲(chóng)糞,其質(zhì)量都比現有的蛋白飼料(如魚(yú)粉)等優(yōu)質(zhì),1公斤黃粉蟲(chóng)的營(yíng)養價(jià)值相當于25公斤麥麩、20公斤混合飼料和1000公斤青飼料的營(yíng)養價(jià)值;黃粉蟲(chóng)蟲(chóng)糞可加工為豬飼料,營(yíng)養高,價(jià)格僅為現有豬飼料價(jià)格的1/3。用黃粉蟲(chóng)作為畜禽養殖業(yè)的蛋白飼料,不僅能提高飼料的適口性,有利于消化吸收,而且能提高飼料報酬、改善畜禽產(chǎn)品的風(fēng)味。我們對武漢的黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)需求進(jìn)行調查、統計、分析。經(jīng)過(guò)初步調查,我們獲悉武漢地區各行業(yè)黃粉蟲(chóng)不完全年需求量如下:(單位:噸/年)經(jīng)過(guò)本公司調研小組初步調查,獲悉武漢地區各行業(yè)黃粉蟲(chóng)不完全年需求量如下:(單位:噸/年)花鳥(niǎo)市場(chǎng)飼料廠(chǎng)養豬場(chǎng)年需求量36.76406162年實(shí)際供應量27.54905400由上表初步可見(jiàn)黃粉蟲(chóng)在武漢本地的需求量之大,但是又從調查結果可知,武漢本地的黃粉蟲(chóng)養殖場(chǎng)甚少,花鳥(niǎo)市場(chǎng)等行業(yè)所需黃粉蟲(chóng)多從鄰省購買(mǎi),這不僅增加了運輸成本,也給商家附加了鮮蟲(chóng)損失的費用。5.1.3競爭分析與同類(lèi)產(chǎn)品相比:-35- 表5.2同類(lèi)產(chǎn)品對比分析表與其他昆蟲(chóng)養殖公司:表5.3其他昆蟲(chóng)養殖公司對比分析表在項目運營(yíng)前期,我們也對武漢昆蟲(chóng)市場(chǎng)進(jìn)行了調研。我們走訪(fǎng)了以下昆蟲(chóng)養殖單位:武漢龍豐源養殖科技有限公司、武漢中科惠農生物發(fā)展有限公司、武漢天地源生物工程有限公司、武漢農科興民生態(tài)農業(yè)科技有限公司、武漢世紀農科、武漢天福源生物工程有限公司、武漢億農豐生物工程有限公司。發(fā)現其中3家規模小,設備落后,并不成型;4家向與他們合作的農戶(hù)收取“加盟費”、“保-35- 證費”等名目的費用,可能涉嫌違法。結合網(wǎng)絡(luò )調查,我們認為,武漢昆蟲(chóng)產(chǎn)業(yè)鏈上游混亂,缺乏監管。而與前面這些企業(yè)不同的是,我們具備完善的技術(shù);公益性質(zhì)顯著(zhù)的模式,能讓農戶(hù)充分受益,從而選擇與我們合作。相比之下,我們在昆蟲(chóng)市場(chǎng)上更具競爭力。5.2技術(shù)可行性分析在與農戶(hù)簽訂協(xié)議后,我們將為農戶(hù)每人提供一份詳盡的黃粉蟲(chóng)養殖技術(shù)手冊,并在農戶(hù)生產(chǎn)的第一個(gè)季度,派技術(shù)專(zhuān)員赴農戶(hù)養殖場(chǎng)所進(jìn)行一對一技術(shù)指導,指導頻率根據黃粉蟲(chóng)的實(shí)際生長(cháng)情況進(jìn)行安排。據公司技術(shù)人員分析,黃粉蟲(chóng)養殖過(guò)程中,溫度控制、幼蟲(chóng)篩選以及成蟲(chóng)分離等方面有一定技術(shù)難度,對此,技術(shù)人員針對難點(diǎn)可提供以下技術(shù)參照:5.2.1溫度控制夏秋季應保證室內溫度低于33℃,武漢夏季平均氣溫為24-34℃,夏季初保證養殖室通風(fēng)即可,八九月份期間武漢平均溫度達30℃以上,每天定時(shí)往地面灑水降溫即可。春冬季應保證室內溫度高于20攝氏度,武漢春季平均氣溫7-15℃,冬季平均氣溫3-12℃,室內溫度過(guò)低時(shí)可通過(guò)燃燒煤球使室內達到黃粉蟲(chóng)適宜生長(cháng)溫度。5.2.2幼蟲(chóng)與蛹、死蟲(chóng)的分離1.幼蟲(chóng)的篩選:篩子篩選法黃粉蟲(chóng)幼蟲(chóng)身體細長(cháng),黃粉蟲(chóng)蛹身體胖寬,放入60目的篩網(wǎng)輕微搖晃,黃粉蟲(chóng)幼蟲(chóng)就會(huì )漏出而分離。2.幼蟲(chóng)與蟲(chóng)蛹的分離:利用其畏光特點(diǎn)的明暗分離法將黃粉蟲(chóng)幼蟲(chóng)與蟲(chóng)蛹的混合物放在陽(yáng)光下,或者在飼養盒的上方添加光源,用報紙覆蓋住半邊蟲(chóng)盒,根據黃粉蟲(chóng)喜暗不喜光的特性,會(huì )爬向暗處而分離。3.幼蟲(chóng)與蟲(chóng)蛹的分離:黃粉蟲(chóng)食物引誘法以及蟲(chóng)糞分隔法在養蟲(chóng)盒中放一些較大片的菜葉,幼蟲(chóng)便會(huì )迅速爬到菜葉上取食,把菜葉取出即可分離。把幼蟲(chóng)與蛹同時(shí)放人攤有較厚蟲(chóng)糞的木盒內,用強光(或陽(yáng)光)照射,幼蟲(chóng)會(huì )迅速鉆人蟲(chóng)-35- 糞中,蛹不能動(dòng)都在蟲(chóng)糞表面,然后用掃帚或毛刷將蛹輕掃人簸箕中即可分離。上述方法也可用于死蟲(chóng)及活蟲(chóng)的分離。5.2.3蛹與成蟲(chóng)的分離在放置蛹的箱子中放置大約10cm寬的報紙條完全鋪蓋在蛹的上面。成蟲(chóng)羽化后,可陸續爬在報紙的背面,轉移成蟲(chóng)時(shí)只需一個(gè)個(gè)提起紙條,就可帶起成蟲(chóng)。將爬有成蟲(chóng)的紙條移至養箱上面抖動(dòng),成蟲(chóng)即可落入。在將報紙放回卵箱,覆蓋在蛹的面上。也可用布條代替報紙。此外,隨著(zhù)科技的發(fā)展,為占領(lǐng)市場(chǎng)先機,公司將在未來(lái)幾年加大對技術(shù)部門(mén)的資金支持,為技術(shù)部門(mén)研發(fā)新的養殖技術(shù)和引進(jìn)新型養殖設備提供充足的資金。5.3產(chǎn)業(yè)鏈可行性分析我們公司實(shí)行公司+農戶(hù)的養殖模式,和農戶(hù)簽訂養殖協(xié)議,有充足、可靠的貨源供應。本公司作為中游產(chǎn)業(yè),將收購所得的黃粉蟲(chóng)轉手賣(mài)給下家。目前,本公司已與武漢江夏區興達、金康、德昌漁牧三家養豬場(chǎng),喬珊、新春苗木兩家種植園,以及紙坊花鳥(niǎo)市場(chǎng)內七家觀(guān)賞鳥(niǎo)商店簽訂協(xié)議,分別供應蟲(chóng)糞、死蟲(chóng)體以及鮮蟲(chóng)。在簽訂協(xié)議的條件下,我們的產(chǎn)品能源源不斷地滿(mǎn)足下游市場(chǎng),獲得的利潤將會(huì )惠澤養蟲(chóng)戶(hù),幫助他們盈利,以實(shí)際可觀(guān)的利潤收入吸引外出人群回鄉創(chuàng )業(yè)。-35- 六、風(fēng)險與對策在我們項目運作的過(guò)程中,我們還會(huì )面臨各種風(fēng)險,以下是我們針對的各種風(fēng)險及相應的應對措施:6.1市場(chǎng)風(fēng)險風(fēng)險:宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境對公司業(yè)務(wù)有重大影響,本公司處于產(chǎn)業(yè)鏈的中端,上下游市場(chǎng)的波動(dòng)都會(huì )給公司財務(wù)帶來(lái)巨大風(fēng)險。對策:為了有效規避市場(chǎng)風(fēng)險,公司會(huì )不斷升級昆蟲(chóng)養殖技術(shù),更新昆蟲(chóng)養殖設備,確保商品蟲(chóng)的產(chǎn)量與質(zhì)量,本公司與養殖戶(hù)簽訂合同的方式保障商品蟲(chóng)的來(lái)源,長(cháng)期合作,降低風(fēng)險。從此前的分析中可知,目前黃粉蟲(chóng)市場(chǎng)處于快速增長(cháng)期,供不應求,市場(chǎng)前景廣闊。且我們已與武漢江夏區興達養豬場(chǎng)等多家下游生產(chǎn)單位簽訂協(xié)議,產(chǎn)品輸出下游市場(chǎng),確保銷(xiāo)路暢通。6.2運營(yíng)風(fēng)險風(fēng)險:因市場(chǎng)中存在惡意炒作的個(gè)別現象,對我們的公司與養殖戶(hù)的合作,公司的發(fā)展造成負面影響,公司可能面臨信任危機。對策:為了確??尚哦?,我們將會(huì )充分弘揚公益精神,免費為養蟲(chóng)戶(hù)提供技術(shù)培訓、設備、母蟲(chóng),充分打消市場(chǎng)疑慮,吸引更多的養蟲(chóng)戶(hù)加入養殖當中。通過(guò)簽訂合同的方式確保收購養蟲(chóng)戶(hù)的昆蟲(chóng),打消養蟲(chóng)戶(hù)養蟲(chóng)賣(mài)不出的顧慮。此外,我們在生產(chǎn)中必須嚴格遵守國家環(huán)境保護的有關(guān)法律法規。要制定養蟲(chóng)戶(hù)的資源消耗、能源消耗標準,采取積極的環(huán)保措施,對生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的“三廢”進(jìn)行綜合治理和回收利用。按照發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的要求,推行“清潔生產(chǎn)”,注重節約資源、保護環(huán)境。-35- 6.3養殖風(fēng)險風(fēng)險:盡管我公司采用先進(jìn)科學(xué)的養殖技術(shù),并全程教授農民,但養殖過(guò)程中的風(fēng)險是客觀(guān)存在的,而農戶(hù)本身抗風(fēng)險能力差。對策:幸福蟲(chóng)公司將統一為養殖農戶(hù)購買(mǎi)農業(yè)項目保險,以規避風(fēng)險。保險費用算在農戶(hù)收益內,在盈利之后從中相應扣除。我公司會(huì )在與農戶(hù)簽訂協(xié)議前告知,并在協(xié)議中明確寫(xiě)出。這一措施是為了保護農戶(hù)利益,同時(shí)也減輕公司負擔。6.4財務(wù)風(fēng)險風(fēng)險:公司在發(fā)展中需要擴大規模,購買(mǎi)設備,投入科研資金,導致公司現金流枯竭的風(fēng)險。應對:作為社會(huì )企業(yè),我們可以吸引到公益基金會(huì )以及政府的資金。此外,我們還可向市場(chǎng)定位于農村的企業(yè)募資:我們的項目能改善農戶(hù)的經(jīng)濟狀況,提升農村居民購買(mǎi)力,對這些企業(yè)而言十分有利。而且我們有機會(huì )獲得國家特殊養殖的青年創(chuàng )業(yè)貸款,可以很好地降低資金風(fēng)險。6.5管理風(fēng)險風(fēng)險:當公司發(fā)展到一定階段,公司團隊成員由于自身能力有限,不能對公司進(jìn)行有效的管理,導致公司內部混亂,帶來(lái)巨大風(fēng)險。應對:公司團隊成員要不斷加強學(xué)習,通過(guò)專(zhuān)業(yè)化培訓等多種方式不斷提高自身管理能力。根據需要引進(jìn)優(yōu)秀的人才,充實(shí)公司人才庫。綜上所述,本公司具備專(zhuān)業(yè)研究技術(shù),財務(wù)合理,而且得到國家政策支持,擁有良好口碑,總體上屬于“小風(fēng)險”范圍。-35- 七、投資分析本次融資,公司擬增資至140萬(wàn),風(fēng)險投資商和團隊在公司中的持股比例為4:6。經(jīng)過(guò)可行性分析和不確定性分析,本投資項目能為股東帶來(lái)回報,同時(shí)投資風(fēng)險較小。7.1資本來(lái)源與股本結構公司的資本來(lái)源如下表7.1所示:資本來(lái)源股本規模團隊自籌20技術(shù)入股40風(fēng)險投資80總計140表7.1股本規模單位:萬(wàn)元本次融資,公司擬增資至140萬(wàn),團隊自籌現金20萬(wàn),團隊多項技術(shù)以無(wú)形資產(chǎn)形式入股,作價(jià)40萬(wàn)。風(fēng)險投資方面,我們打算引進(jìn)1-2家風(fēng)險投資商共同入股,以利于籌資和規避風(fēng)險。公司股本結構如下表7-2所示股本來(lái)源團隊入股風(fēng)險投資合計技術(shù)入股團隊自籌金額(萬(wàn)元)402080140股本(萬(wàn)股)402040100持股比例40%20%40%100%-35- 持股比例合計60%40%100%表7.2股本結構股權結構中,基于團隊對控股權的要求以及對未來(lái)公司盈利能力和現金流量的預測,團隊出資60萬(wàn)按每股1元入股,風(fēng)險投資商出資80萬(wàn)按每股2元入股。最終的股份比例為:風(fēng)險投資商占40%,團隊占60%。7.2資金運用公司共籌集現金100萬(wàn),其中風(fēng)險投資80萬(wàn),創(chuàng )業(yè)團隊20萬(wàn)。另外,創(chuàng )業(yè)團隊多項專(zhuān)有技術(shù)以無(wú)形資產(chǎn)40萬(wàn)元入股。預計在第一年投資約51.7萬(wàn)元用于公司初步構建,流動(dòng)資金為48.3萬(wàn)元,可以滿(mǎn)足公司初期日常經(jīng)營(yíng)需要。公司在成立初期固定資產(chǎn)購置如下表所示:項目費用數量總計計算機(研發(fā)、行政)0.7010.70其他辦公以及研發(fā)設備313養殖設備414空調0.8010.80秸稈粉碎機0.7510.75秸稈攪拌機0.2510.25總計9.5069.50表7.3公司第一年固定資產(chǎn)購置單位:萬(wàn)元-35- 公司在2015年除需購買(mǎi)固定資產(chǎn)設備,還需投入資金用于公司其他方面的籌建。項目費用金額(萬(wàn)元)特殊項目租賃辦公場(chǎng)所0.50租賃車(chē)間及倉庫0.70固定資產(chǎn)購置9.50一般項目工資及福利51開(kāi)辦費用5總計66.70表7-4公司第一年資金使用計劃單位:萬(wàn)元7.3投資收益與風(fēng)險7.3.1投資回收期·1.動(dòng)態(tài)投資回收期:5.82動(dòng)態(tài)回收期=累計凈現值出現正值年數-1+(未收回現金/當年現值)通過(guò)凈現金流量、折現率、投資額等數據用插值法計算,投資回收期為5.82年,投資方案可行。2.靜態(tài)投資回收期:5.41該投資方案在可接受的樂(lè )觀(guān)時(shí)間內,投資方案可行,并具有相當大的收益空間。同時(shí),將有利于風(fēng)險投資商在預期年限內高收益的風(fēng)險退出。-35- 7.3.2投資凈現值考慮到目前資金成本較低,以及資金的機會(huì )成本和投資的風(fēng)險性等因素,對行業(yè)折現率進(jìn)行加權得到折現系數公司折現率i=12%(下同),此時(shí),項目NPV=231,441.04元,遠大于零。計算期內盈利能力好,投資方案可行。7.3.3內含報酬率根據現金流量表計算內含報酬率如下:=公司內含報酬率=16.77%,大于行業(yè)資本成本率12%(折現率)。我們的技術(shù)彌補了國內市場(chǎng)的空白,打破了國外企業(yè)的技術(shù)壟斷,大大降低了產(chǎn)品成本,使得銷(xiāo)售利潤率高,并能實(shí)現穩步增長(cháng)。通過(guò)分析和調查,從投產(chǎn)期后的連續5年內市場(chǎng)增長(cháng)性良好。-35- 八、財務(wù)分析本章根據銷(xiāo)量預測得到未來(lái)五年內公司銷(xiāo)售額不斷增長(cháng),同時(shí)成本費用占比逐年下降,說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)效率逐年提升。從財務(wù)報表及數據分析得到公司盈利能力佳,成長(cháng)能力優(yōu),負債能力強,營(yíng)運能力穩健,未來(lái)發(fā)展潛力巨大。8.1基本假設1.公司會(huì )計核算采用權責發(fā)生制,記賬本位幣為人民幣。2.依照同行業(yè)的會(huì )計制度以及所投入的設備的使用程度,固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,其中辦公設備為6年,組裝設備為5年,殘值為0。3.本公司存貨計價(jià)采取先進(jìn)先出核算方式,暫不考慮存貨跌價(jià)。4.本公司無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)采用直線(xiàn)法,攤銷(xiāo)年限為20年,預計凈殘值為0。5.銷(xiāo)售費用按銷(xiāo)售收入25%提取。6.管理費用按銷(xiāo)售收入10%提取。7.財務(wù)費用按銷(xiāo)售收入0.5%提取。8.應收賬款1~5年按當年銷(xiāo)售收入的20%計提,按照當期應收賬款余額的3%計提壞賬準備。9.各項稅費明細(參見(jiàn)附表1:銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本和銷(xiāo)售稅金及附加估算表)。其中,根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實(shí)施細則》的規定,企業(yè)為一般納稅人,按照17%比率納稅。2009年1月1日起,增值稅由生產(chǎn)型轉為消費型,即允許增值稅一般納稅人在計算應繳增值稅時(shí),扣除機器設備所含的增值稅。城市維護建設稅稅率及教育費附加率分別為“三稅”的7%,3%;10.折現率:依照中國國債協(xié)會(huì )上公布的資料,取5年期國債利率5.41%;根據行業(yè)平均風(fēng)險報酬率11.28%,估算出我們的加權平均成本為12.00%。-35- 8.2財務(wù)報表?yè)p益表年份20152016201720182019一.營(yíng)業(yè)收入14265001578675180678029476003580520減:營(yíng)業(yè)成本9123201003335113040017054161988720二.毛利潤51418048245867638012421841591880管理費用341625371448412674750262895130銷(xiāo)售費用136650148579165070300105358052財務(wù)費用6832742982531500517303三大費用合計485,107527,456585,9971,065,3721,270,485三.營(yíng)業(yè)利潤29,07347,88490,383176,812321,315減:所得稅5,814.609,576.8018,076.6036,352.4064,263凈利潤2,258.4038,307.2072,306.40140,459.60257,052表8.1損益表資產(chǎn)負債表 20152016201720182019資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)現金272942641836146086330897083112614782應收賬款285300315735361356589520716104存貨50005000500060006000固定資產(chǎn)設備580006200068000588000608000減:折舊116001240013600117600121600資產(chǎn)合計3066126455394965070861003675113823286負債應付賬款54739260200167824013633321590976應付工資5000060000620008000090000應付稅金50009000150002000040000短期負債60239267100175524014633321720976長(cháng)期債券----------負債總計所有者權益留存收益253505939619115842185872079912881336分紅713257893390339147380179026所有者權益246373438829785751846857341912102310負債和權益總計3066126455394965070861003675113823286表8.2資產(chǎn)負債表-35-  現金流量表20152016201720182019凈利潤14265001578675180678029476003580520融資活動(dòng)融資1000,00000500,0000股利分配713257893390339147380179026投資活動(dòng)購買(mǎi)設備580004000600052000020000運營(yíng)活動(dòng)加:折舊16,60017,40018,600122,600127,600壞賬費用85599472108401768621483去年應收款的減少0268700306263295423571834本年應付款的增加69239267100175524014633321720976減:這一年應收款的增加285,300315,735671001589,520716,104去年應付款的減少092392227,6677552401463,332凈現金流27294261454188190271628845013643951表8.3現金流量表8.3財務(wù)指標分析8.3.1盈利能力分析年份20152016201720182019凈利率1.63%2.43%4.00%4.77%7.18%總資產(chǎn)凈利率1.62%2.33%3.89%3.67%5.69%權益凈利率1.89%2.78%4.03%3.98%6.04%表8.4盈利指標盈利能力分析結論:-35- 公司各項盈利指標都穩步上升。這說(shuō)明公司的盈利能力是在不斷提高的,指標變化的平滑性也正說(shuō)明了公司在市場(chǎng)上基本站穩腳跟,盈利指標逐步平穩,收益來(lái)源較穩定。公司的凈利率維持低水平并持續增長(cháng)充分體現了公益企業(yè)的非盈利性和可持續發(fā)展的潛力。8.3.2營(yíng)運能力分析年份20152016201720182019應收賬款周轉率8.336.375.434.323.27存貨周轉率3.683.894.235.326.73流動(dòng)資產(chǎn)周轉率0.710.420.330.370.31表8.5營(yíng)運能力營(yíng)運能力分析結論:營(yíng)運能力是指企業(yè)基于外部市場(chǎng)環(huán)境的約束,通過(guò)內部人力資源和生產(chǎn)資料的配置組合而對財務(wù)目標所產(chǎn)生作用的大小。速動(dòng)資產(chǎn)和現金比率五年內一直在較低的水平平穩變化,說(shuō)明公司運營(yíng)的成熟性,當然這種狀態(tài)也提醒我們在今后的運營(yíng)中,要注意應收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)的管理。而存貨周轉率在5年里有一定幅度上升,說(shuō)明公司的產(chǎn)品能對市場(chǎng)需求迅速反應,充分滿(mǎn)足商品流轉的需要。8.3.3償債能力分析年份20152016201720182019短期償債能力流動(dòng)比率5.01%6.71%8.54%6.54%7.75%-35- 速動(dòng)比率5.00%6.49%8.33%6.43%7.68%長(cháng)期償債能力資產(chǎn)負債率15.09%10.79%8.62%8.86%8.03%表8.6償債能力償債能力分析結論:流動(dòng)比率和現金比率的數值已充分說(shuō)明我公司短期償債能力不錯。同時(shí)公司資產(chǎn)負債率一直處于較低水平,而資產(chǎn)負債率越低,企業(yè)償債越有保證,公司長(cháng)期償債能力也很強。-35- 附錄附錄一:黃粉蟲(chóng)養殖合作協(xié)議黃粉蟲(chóng)(面包蟲(chóng))養殖合作協(xié)議甲方:“幸福蟲(chóng)”公司乙方:黃粉蟲(chóng)養殖戶(hù)甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商,在平等、自愿的基礎上達成如下協(xié)議:一.乙方向甲方申請黃粉蟲(chóng)種蟲(chóng)公斤。甲方綜合考察乙方實(shí)際情況(養殖場(chǎng)地的大小,勞動(dòng)力的情況等)確定乙方提出的養殖規模切實(shí)可行,給以提供免費的黃粉蟲(chóng)種蟲(chóng)及相應的養殖設備。二.甲方收購乙方的產(chǎn)品包括生長(cháng)不同階段的黃粉蟲(chóng)幼蟲(chóng)及蟲(chóng)糞。甲方按照收購標準制定回收價(jià)格如下:收購標準收購價(jià)格生長(cháng)至1.5cm的活幼蟲(chóng),蟲(chóng)體完整無(wú)損傷15.00元/公斤長(cháng)勢小于1.5cm的活幼蟲(chóng),蟲(chóng)體完整無(wú)損傷12.00元/公斤蟲(chóng)體有損傷或者不正常死亡5.00元/公斤蟲(chóng)糞0.90元/公斤常年上門(mén)收購,現金結算。三.服務(wù)承諾:1.甲方向乙方提供免費的培訓技術(shù),相關(guān)文字資料及光盤(pán),免費提供種蟲(chóng)以及養殖設備和工具。2.甲方定期向乙方進(jìn)行上門(mén)指導。3.甲方免費向乙戶(hù)提供技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)。4.甲方免費提供乙方市場(chǎng)行情動(dòng)態(tài),提供區域需求量及缺口信息。5..甲方以合理的市場(chǎng)價(jià)格收購,使乙方獲得應有報酬。四.乙方義務(wù):1.乙方須按照甲方提供的技術(shù),設備進(jìn)行黃粉蟲(chóng)養殖。2.乙方養殖所得的商品蟲(chóng)及蟲(chóng)糞需全部銷(xiāo)售給甲方。2.乙方負責提供養殖場(chǎng)地、需做好日常飼養管理工作與養殖地周邊環(huán)境的保潔工作。3.乙方在其養殖場(chǎng)所種植甲方指定植物。五.違約責任1.凡因種蟲(chóng)質(zhì)量不好,指導不力而造成經(jīng)濟損失概由甲方自行承擔。2.由于不可抗力災害造成的經(jīng)濟損失由甲方承擔。3.乙方不按技術(shù)措施飼養管理而造成的經(jīng)濟損失由乙方承擔。六.其他未盡事宜,甲乙雙方協(xié)商解決。甲方:簽字(蓋章)乙方:簽字(蓋章)-35- 日期:年月日日期:年月日附錄二:農民采訪(fǎng)稿農民:主要現在養蜂的話(huà),就是那個(gè)蜂蜜價(jià)格上不去。養蜂的,現在慢慢的年輕的人就少了,主要是年紀大一點(diǎn)兒的人?,F在養蜂的話(huà),現在10多歲、20多歲的人都不養蜂了?,F在養蜂的都是在40歲以上的,到50歲、60歲的人養?,F在因為養蜂跟其他的情況去比的話(huà),收益比不上的。這個(gè)又沒(méi)有保障性,國家沒(méi)有補貼。養蜂產(chǎn)品漲不起價(jià)的話(huà),人家都不愿意干了。所以不干的話(huà)呢,這個(gè)蜂蜜價(jià)漲不起來(lái),就不愿意干了。同學(xué):現在你那個(gè)蜂蜜、蜂蛹的銷(xiāo)路怎樣?農民:蜂蛹???同學(xué):就買(mǎi)的人多嗎?蜂蛹和蜂蜜。農民:蜂蜜還賣(mài)給販子,國家沒(méi)有,不是國家收。是那個(gè)廠(chǎng)生產(chǎn)加工蜂蜜,就那個(gè)販子就在我們這兒收了去。收了交給他們,他們有轉手,又交給另一個(gè)人。所以轉了幾手,老百姓手的話(huà)呢,養蜂農戶(hù)的話(huà),就沒(méi)有多大的(利潤)?,F在收的話(huà)就是3塊左右,一斤。同學(xué):對啊,對啊,這太低了。同學(xué):那蜂蛹好賣(mài)嗎?農民:???同學(xué):蜂蛹。農民:蜂蛹啊,蜂蛹是很麻煩的。但是蜂子的消耗量比較大,因為那個(gè)東西個(gè)子大,蜂蛹。消耗量大,消耗米,消耗蜂子飼料,所以?xún)r(jià)錢(qián)抬不上。有時(shí)候那個(gè)東西又不好保管。同學(xué):就容易壞?農民:容易壞。我說(shuō)了,我養蜂,是75年開(kāi)始養蜂。我搞到現在的話(huà),我說(shuō)要是干其他的,我原來(lái)要是20來(lái)歲就開(kāi)車(chē),開(kāi)那個(gè)小車(chē)的,那個(gè)單位還可以。要是我現在繼續開(kāi)車(chē)的話(huà),我不是現在這個(gè)樣子了。像我養差不多快有40年了養蜂,就是維持生活,創(chuàng )不了業(yè)。同學(xué):那現在生活過(guò)得怎樣???做這個(gè)還能維持下去嗎?農民:現在還能維持點(diǎn)生活。在農村維持個(gè)生活就是一年得三四萬(wàn)塊錢(qián)差不多吧。同學(xué):那有沒(méi)有想過(guò)養點(diǎn)別的?除了養蜂之外,養點(diǎn)兒別的。農民:養點(diǎn)別的?同學(xué):嗯嗯。農民:別的我們沒(méi)有那個(gè)技術(shù)啊,養別的不懂啊。同學(xué):如果人教呢?農民:???同學(xué):如果有人教?就是我們看能不能找到一些人幫幫你。農民:那可以啊。同學(xué):好。農民:嗯,可以啊。要比較和得上農戶(hù)的收益的話(huà)(就是收益滿(mǎn)意的話(huà)),那我們小孩也都愿意干哪。但是我小孩,他說(shuō),要是能賺錢(qián)我還是干。我也不???反正我是要賺錢(qián)。不管干什么都可以,但是要賺錢(qián)。不能光維持一個(gè)生活,那一點(diǎn)價(jià)值都沒(méi)有。同學(xué):肯定是要多賺錢(qián)是吧?農民:不說(shuō)多賺的話(huà),一年現在的一個(gè),光勞動(dòng)工的話(huà),做那個(gè)零工的話(huà),一天也是150塊錢(qián)。你像我們養蜂的話(huà),一年賺那么多,一個(gè)零工錢(qián)都劃不上的話(huà),那劃不來(lái)的。像人家換個(gè)工作到外邊做個(gè)零工的話(huà),一年也搞個(gè)幾萬(wàn)塊錢(qián),對不對???-35- 同學(xué):對啊。農民:哎,特別辛苦。有時(shí)候到外面去養蜂,對吧,這個(gè)場(chǎng)地,就我們這里還是好的。但其他的地方,這一個(gè)場(chǎng)子你放下來(lái)的話(huà),要三四百五百。你沒(méi)有地方放,你還得要放下去,三百四百。好,這里收上了,還好一點(diǎn);要是天氣一下雨,???,???(一連串害蟲(chóng)的名字)飛來(lái)飛去來(lái)?去,人家場(chǎng)子還要,就劃不來(lái)。有時(shí)候還虧本。像我們縣上去年有幾個(gè)養蜂的,年輕的。他說(shuō)養蜂可以吧?我說(shuō)可以啊,你養吧。只不過(guò)騙他一下,把蜂子賣(mài)給他一點(diǎn)吶。哎,你把蜂子買(mǎi)去啊,就是我的蜂子賣(mài)給你啊,我就賺了錢(qián)。這你養的話(huà),養不了一年,賺不到錢(qián),死光了。有的死光了;有的“我不要了”,放在場(chǎng)子里死掉算了,我都不干了。就這個(gè)意思。同學(xué):就不肯干…農民:就是現在這個(gè)情況,具體還是挺復雜的。同學(xué):那這只有你一個(gè)人在養嗎,現在,就這個(gè)場(chǎng)。農民:原來(lái)好多,原來(lái)養的多喔。我去年來(lái),前年夏天到冬天的12月份的話(huà),我就賣(mài)了40個(gè)箱子。賣(mài)了40個(gè)箱子,18000塊錢(qián)。還不如人家買(mǎi)去了,去年搞一年今年就不搞了,他發(fā)了20000多,買(mǎi)蜂子。他去年搞一年沒(méi)有賺錢(qián),他就原來(lái)在家里養豬啊,現在把蜂子不要了,就在家里養豬了。同學(xué):那就是想不想,我就是想請專(zhuān)家幫你找一種致富好一點(diǎn)的,就漲錢(qián)好一點(diǎn)的,而且又沒(méi)那么辛苦的?農民:但是要找的比較有保障的。老百姓的話(huà)回不了本錢(qián),虧本了就搞不起,但是你少掙一點(diǎn)都無(wú)所謂。但是虧本的話(huà),虧不起的。你找一個(gè)其他的項目給我搞的話(huà),那我們都是農戶(hù),要干的。人活著(zhù)就為了前途,人活著(zhù)就要干活。不管年紀多大,你能做的事情你一定要做,反正你要生活。同學(xué):反正得掙錢(qián)。農民:哎,反正要掙點(diǎn)錢(qián)。要是你們有其他的項目給我們,找著(zhù)一個(gè)比較好的項目?票子不大的話(huà)(投資不高),還是可以的。同學(xué):我們是想盡量幫您脫貧致富,就是我們一個(gè)志愿者的活動(dòng),想盡量幫您脫貧致富。農民:搞什么呢?同學(xué):就幫您找新的出路,看看,干養蜂實(shí)在太難??茨懿荒軒湍泓c(diǎn)別的。農民:可以啊。同學(xué):對農民:可以啊,可以啊??催m合我不適合我,適合我的話(huà)可以的。還有我小孩配合我,我的兒媳也可以配合我。我家原來(lái),去年還開(kāi)了那個(gè)縫衣店嘛,加工縫衣店加工幾個(gè)月。兒媳懷孕的話(huà)就沒(méi)有做了。沒(méi)有做的話(huà)呢,就是請人不好請。打工的人工資低了他不愿意干,一個(gè)月兩千多塊錢(qián)他不愿意干,現在就停下來(lái)了。我的兒媳原來(lái)做衣服做了十多年,在單位朋友給人家打工做衣服。她有十幾塊場(chǎng)子,去年武漢來(lái)買(mǎi)了一十幾臺機子,就現在停下來(lái)了。請人的話(huà),接了的單子都是從?門(mén)啊,浙江啊亂七八糟的單子,經(jīng)過(guò)幾道販子,單子接過(guò)來(lái)縫衣的話(huà),價(jià)錢(qián)低得很。我們的話(huà),一年好多人吃飯。做衣服的話(huà),一個(gè)月也就是3000塊錢(qián),最多就掙個(gè)3000塊錢(qián),還操一肚子心。就是說(shuō)那個(gè)單子接的太便宜了,經(jīng)過(guò)幾道販子的。不是那個(gè)老板直接給你發(fā)的貨,你在老板處接過(guò)來(lái),我發(fā)給你,你又發(fā)給他,轉過(guò)幾手,幾個(gè)人整。整到我們做衣服的人手里價(jià)錢(qián)就低得不得了了,所以也基本掙不到錢(qián)。我也想了很多很多。同學(xué):我們一定會(huì )幫您的。-35-

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