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《證券金融銀行管理畢業(yè)論文 完善商業(yè)銀行內(nèi)在約束機制》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號:XXXXXXXXX姓名:XXX專業(yè):證券金融銀行管理論文題目:完善商業(yè)銀行內(nèi)在約束機制指導(dǎo)老師:XXX二〇一一年十二月十日 商業(yè)銀行的內(nèi)在約束,是指在市場經(jīng)濟條件下,商業(yè)銀行在效益性、安全性、流動性原則基礎(chǔ)上從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所做出的自覺約束。從本質(zhì)上說,就是要使商業(yè)銀行建立起自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展的經(jīng)營機制,保證其內(nèi)部按規(guī)定的經(jīng)營目標(biāo)和工作程序,對各個部門、人員及其業(yè)務(wù)活動進行組織、協(xié)調(diào)、管理,通過建立合理有效靈活的監(jiān)督與制約機制,以達到穩(wěn)健經(jīng)營的目的,進而保證以最小投入獲取
2、最大產(chǎn)出、以最小風(fēng)險實現(xiàn)最大效益?! ∫?、加快建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度 1、加快商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。按照現(xiàn)代制度經(jīng)濟學(xué)理論的基本思想,商業(yè)銀行作為一種組織形式在本質(zhì)上是一種產(chǎn)權(quán)交易方式或契約安排,正是從這種意義上說,產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其安排從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機制。因此,要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度,使銀行成為真正的商業(yè)銀行,就必須對國有銀行的傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度進行改革,重塑銀行產(chǎn)權(quán)主體。我國的國有銀行產(chǎn)權(quán)制度改革,應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,走股份制道路,變單一產(chǎn)權(quán)為多元產(chǎn)權(quán),從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開
3、的現(xiàn)代國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。我國其他商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革,要圍繞實行完全的股份制進行。通過資本的重組,利用證券市場籌集資本,實現(xiàn)資本多元化。 2、商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán),使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體,擁有絕對的經(jīng)營自主權(quán),能夠按照市場法則自主地配置資金,不受任何行政干預(yù)和超經(jīng)濟強制的左右?! ?、商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中,承受風(fēng)險的能力至關(guān)重要。從根本上講,商業(yè)銀行資本金是銀行承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的基本資金,資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔(dān)
4、風(fēng)險的能力。當(dāng)務(wù)之急是要從充實核心資本,增加附屬資本,改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu),建立風(fēng)險準(zhǔn)備金等途徑提高國有銀行的資本充足率,顯著提高國有銀行自擔(dān)風(fēng)險的能力。 4、商業(yè)銀行自負(fù)盈虧。自負(fù)盈虧的前提是自主經(jīng)營,獨立核算,照章納稅。當(dāng)前,應(yīng)以利潤為經(jīng)營目標(biāo),并將利潤與銀行的責(zé)權(quán)利相掛鉤,逐步建立起與市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的激勵機制,激發(fā)商業(yè)銀行為增加利潤而在經(jīng)營過程中主動降低成本、提高效益,做到名副其實的自負(fù)盈虧?! 《?、強化商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度 1、加強授權(quán)授信管理。商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責(zé)任的劃分科學(xué)
5、合理,既相互聯(lián)系又相互制約,上下級之間有明確的授權(quán)和報告制度。目前,商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此,分支機構(gòu)不具備法人資格,不能獨立承擔(dān)法律責(zé)任,總行要實行法人授權(quán)授信制度,以增強整體控制能力,防止系統(tǒng)失控。當(dāng)前應(yīng)從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授權(quán)審批制度?! ?、完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程,商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標(biāo)和策略,確定整個銀行的風(fēng)險控制政策,然后由上往下細(xì)分,確定各主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制政策,再擬定各業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程、流程上的風(fēng)險控制點、各崗位的責(zé)任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟,最
6、終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務(wù)操作時不同崗位、不同人員的共同參與,時刻將業(yè)務(wù)置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài),達到防范風(fēng)險,提高效率的目的?! ?、加強系統(tǒng)控制,加大督促檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)與非業(yè)務(wù)內(nèi)控制度體系。業(yè)務(wù)內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負(fù)債及中間業(yè)務(wù),對所有擬開發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預(yù)先制訂有關(guān)內(nèi)控制度。必須要明確業(yè)務(wù)職能部門的內(nèi)控職責(zé),把業(yè)務(wù)管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進行督促檢查。在電子計算機技術(shù)廣泛應(yīng)用于金融各
7、個領(lǐng)域的今天,將管理制度和會計核算置于計算機程序的硬控制之下,是商業(yè)銀行加強內(nèi)控機制的必然趨勢?! ∪⑼晟粕虡I(yè)銀行內(nèi)部審計制度 1、建立健全隸屬上級垂直內(nèi)部審計體系,制定內(nèi)部審計工作規(guī)范,充實內(nèi)部審計力量。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式,實行垂直審計制度:在總行成立內(nèi)審委員會,分支機構(gòu)內(nèi)部審計部門直接向總行內(nèi)審委員會負(fù)責(zé),各級分支機構(gòu)稽核人員實行派駐制,從組織上保證內(nèi)審工作的獨立性、權(quán)威性和超脫地位。另外,還要保證內(nèi)審隊伍的素質(zhì)和數(shù)量,以規(guī)范化的制度促進內(nèi)部審計工作的完善。 2、中央銀行行使對商業(yè)銀行內(nèi)部審
8、計機構(gòu)的監(jiān)督。中央銀行在日常監(jiān)管中,必須將商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行情況作為首要內(nèi)容。中央銀行可著重通過對商業(yè)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的稽核檢查來全面考核其內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況,具體來說,需要重點監(jiān)督以下幾方面:實行對商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人的任職資格審查;內(nèi)部審計部門是否嚴(yán)格履行職責(zé),真實及時地反映情況;是否定期不定期地對內(nèi)控