報(bào)表附注范本2010

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1、山西志信化工有限公司2010年報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、企業(yè)概況本公司根據(jù)中華人民共和國公司法，經(jīng)山西省絳縣工商局注冊(cè)登記，領(lǐng)取了140826000003005號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，于1999年8月8日正式成立。注冊(cè)資金：人民幣壹仟柒佰捌拾萬元企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司經(jīng)營地址：山西省絳縣衛(wèi)莊鎮(zhèn)西經(jīng)營范圍:炭黑制造、銷售易物換回的商品（橡膠制品、輪胎、汽車、小轎車除外）、尾氣出售。經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品乃技術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外）。二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說明本企

2、業(yè)無不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況。三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明1、會(huì)計(jì)制度本企業(yè)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2、會(huì)計(jì)年度12山西志信化工有限公司2010年報(bào)表附注本企業(yè)的會(huì)計(jì)年度從公歷每年1月1日至12月31日止。3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)資產(chǎn)均按取得或購建時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本入賬。4、記賬本位幣本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。5、存貨核算方法存貨分為原材料、低值易耗品、庫存商品等。原材料、庫存商品等按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；低值易耗品采用一次攤銷法。發(fā)出產(chǎn)成品按加權(quán)平均單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本。6、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折

3、舊方法本企業(yè)的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按其實(shí)際成本入賬。折舊采用平均年限法計(jì)算，各類固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用年限、年折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋及建筑物20年3%4.85%機(jī)器設(shè)備8年3%12.13%運(yùn)輸工具5年3%19.40%7、在建工程核算方法本企業(yè)12山西志信化工有限公司2010年報(bào)表附注在建工程按各項(xiàng)工程以實(shí)際發(fā)生金額核算，并于交付使用時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)，已交付使用的在建工程不能按時(shí)辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待正式辦理竣

4、工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。8、無形資產(chǎn)核算方法本企業(yè)的無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或?yàn)楣芾砟康亩钟械?、沒有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)，包括非專利技術(shù)、軟件。無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)分期平均攤?cè)氘?dāng)期費(fèi)用。9、生產(chǎn)成本核算方法生產(chǎn)成本采用品種法進(jìn)行核算。10、收入確認(rèn)原則收入的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給買方、企業(yè)不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)、相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)、并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)

5、銷售收入的實(shí)現(xiàn)。11、利潤分配辦法本企業(yè)2010年12月31日實(shí)現(xiàn)的凈利潤按以下順序進(jìn)行分配（1）彌補(bǔ)以前年度虧損（2）按10%計(jì)提法定盈余公積金（3）向投資人分配利潤12、主要稅收政策（1）主要稅種及稅率12山西志信化工有限公司2010年報(bào)表附注稅種稅率稅種稅率所得稅25%城建稅1%增值稅17%教育費(fèi)附加3%價(jià)格調(diào)控基金1．5%四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說明企業(yè)本年度無重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。五、報(bào)表重要項(xiàng)目的說明1、貨幣資金項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金288859.96436812.

6、57銀行存款5622780.6740889946.31合計(jì)5911640.6341326758.882、短期投資項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)利得盈股票基金50000.000合計(jì)50000.0003、應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類年初數(shù)年末數(shù)銀行承兌匯票19332856.374261235.1合計(jì)19332856.374261235.14、應(yīng)收賬款賬齡年初數(shù)比例（%）年末數(shù)比例（%）1年以內(nèi)37463728.2193.011-2年95201.620.2412山西志信化工有限公司2010年報(bào)表附注2-3年2085570.645.183年以上636572.001.57合計(jì)4

7、0281072.4710068163630.29100年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人年初數(shù)年末數(shù)賬齡河南輪胎股份有限公司7514189.199723489.191年以內(nèi)三角輪胎公司6816895.8013210494.001年以內(nèi)杭州中策橡膠公司5705768.7114787006.041年以內(nèi)山東雙星東風(fēng)公司1279832.103702603.101年以內(nèi)5、其他應(yīng)收款賬齡年初數(shù)比例（%）年末數(shù)比例（%）1年以內(nèi)3346441.7269.721至2年1000491.7620.842至3年34120.830.713至4年344524.907.184

8、至5年74178.161.55合計(jì)4799757.37100.0011048140.46100.00年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人年初數(shù)年末數(shù)賬齡解立廷1500000.0