風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制研究

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1、學(xué)號(hào)________________密級(jí)________________武漢大學(xué)本科畢業(yè)論文風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制研究—以A股份有限公司為例院（系）名稱：專業(yè)名稱：學(xué)生姓名：指導(dǎo)教師：二○一三年六月鄭重聲明本人呈交的學(xué)位論文，是在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果，所有數(shù)據(jù)、圖片資料真實(shí)可靠。盡我所知，除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本學(xué)位論文的研究成果不包含他人享有著作權(quán)的內(nèi)容。對(duì)本論文所涉及的研究工作做出貢獻(xiàn)的其他個(gè)人和集體，均已在文中以明確的方式標(biāo)明。本學(xué)位論文的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬于培養(yǎng)單位。本

2、人簽名：日期：風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制研究----以A股份有限公司為例摘要內(nèi)部控制是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要管理手段。近年來，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，國(guó)際化趨勢(shì)日益加強(qiáng)，企業(yè)將面臨更多更復(fù)雜的不確定風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前內(nèi)部控制的發(fā)展已經(jīng)跳出了會(huì)計(jì)和審計(jì)的局限領(lǐng)域內(nèi)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制管理已經(jīng)成為一種必然的發(fā)展趨勢(shì)。本文以“風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制—以A股份有限公司為例”作為研究對(duì)象進(jìn)行了相關(guān)的研究。文中首先介紹了選題的背景以及研究的意義，闡述了內(nèi)部控制的發(fā)展歷程以及國(guó)內(nèi)外研究成果。接著討論了內(nèi)部控制理論和

3、風(fēng)險(xiǎn)管理理論，然后基于這兩種理論對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，指出了我國(guó)內(nèi)部控制在目標(biāo)設(shè)定、環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制、控制活動(dòng)、信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督等方面的問題。同時(shí)根據(jù)前面的理論基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建。文章最后以A股份有限公司為案例進(jìn)行了實(shí)證分析，說明了內(nèi)部控制重構(gòu)的應(yīng)用。最后結(jié)論部分進(jìn)行了相關(guān)研究的展望。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制，風(fēng)險(xiǎn)管理，重構(gòu)Ariskmanagement-orientedstudyoftheInternalControl—TakeACo.,Ltdforexampl

4、eABSTRACTInternalcontrolisanimportantmeansofmanagementforenterprises’productionandoperation.Inrecentyears.Inrecentyears,withtherapiddevelopmentofmarketeconomy,andthestrengtheningoftheinternationaltrend,enterpriseswillfacemoreandmorecomplexuncertainrisks.

5、Currentdevelopmentofinternalcontrolhasjumpedoutofthelimitationsofaccountingandauditing,internalcontrolofriskmanagement-orientedhasbecomeaninevitabletrend"Ariskmanagement-orientedstudyoftheInternalControl—TakeACo.,Ltdforexample"istheobjectofthestudy.Thisp

6、aperfirstintroducesthetopicsofthebackgroundandsignificanceofthestudy,describesthedevelopmentprocessofinternalcontrolandtheresearchachievementsathomeandabroad.Thendiscussesthetheoryofinternalcontrolandriskmanagementtheory,afterthat,analyzesthestatusofdome

7、sticenterprisesinternalcontrolbasedonthesetwotheories.AndpointsouttheproblemsofInternalControlofListedCompanies,includinggoalsetting,controlenvironment,riskearlywarningandresponsemechanisms,controlactivities,informationtransmission,internaloversightandso

8、on.Atthesametime,trytobuildtheriskmanagement-orientedInternalControlsystembasedonthetheorymentionedbefore.Finally,wetakeACo.,Ltdasanexampleforempiricalanalysis,illustratestheapplicationofinternalcontrolreconstruction.Theco