南財(cái)財(cái)務(wù)管理

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1、財(cái)務(wù)管〕一.名詞解釋：1.財(cái)務(wù)管理：指企業(yè)規(guī)劃、組織和分析評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)活動(dòng)，以及處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作。2.財(cái)務(wù)關(guān)系：企業(yè)在規(guī)劃、組織企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)過程小，必然與各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即財(cái)務(wù)關(guān)系。3.金融工具：是指在信用活動(dòng)中產(chǎn)生的，能夠證明貨幣供給者與需求者Z間融通貨幣余缺的書面證明。最基本的要索是支付的金額和支付的條件。4.貨幣時(shí)間價(jià)值：指一定暈的貨幣資金在不同時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值量的差額.貨幣時(shí)間價(jià)值是指扣除風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬和通貨膨脹貼水后的平均資金利潤(rùn)率或平均報(bào)酬率。5.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值：指企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)從事財(cái)務(wù)活動(dòng)所獲得的超過吋間價(jià)值的額外收益。6.銷售百分比：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目與銷售收入的比例關(guān)

2、系，預(yù)測(cè)短期資金需要量的方法。7.認(rèn)股權(quán)證：也被稱為認(rèn)購權(quán)證，是公司發(fā)行的一?種長(zhǎng)期股票買入選擇權(quán)，它本生不是股票，既不享受股利收益，也沒冇投票權(quán)。但它的持冇者可以在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按照事先確定的價(jià)格購買一定數(shù)量的公司股票。8.認(rèn)沽權(quán)證：指看跌期權(quán)，即期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價(jià)格賣出一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利。9.售示租賃：又稱先賣示租，即指企業(yè)先將自己擁有的某項(xiàng)資產(chǎn)賣給出租人，然后再將資產(chǎn)租回使用，這是-?種變相的融資方式。10.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式：指根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度來確定現(xiàn)金存量的方法，即運(yùn)用周期模式確定企業(yè)最佳現(xiàn)金存量的公式。11.收賬政策：指企業(yè)催收己過期的應(yīng)收賬款所遵循的程序

3、和相關(guān)策略。12.信用期間：指企業(yè)給予客戶的付款期間。信用期間的長(zhǎng)短不同，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的影響程度也不同。13.固定或持續(xù)增長(zhǎng)的股利政策：指將每年發(fā)放的股利保持在某一固定的水平上并在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)不變，只冇當(dāng)公司認(rèn)為未來盈余會(huì)顯著地、不可逆轉(zhuǎn)地增長(zhǎng)時(shí)，才提高年度的股利發(fā)放額。14.股票的賬而價(jià)值：指普通股的賬而價(jià)值，它是按賬而計(jì)算的每一普通股份的資產(chǎn),是普通股股東實(shí)際擁冇的資產(chǎn)權(quán)益，即普通股每股權(quán)益。15.每股收益：木年凈利潤(rùn)扌II除優(yōu)先股股利后的余額與發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)的比值。二.簡(jiǎn)答題1.以企業(yè)價(jià)值最大化為財(cái)務(wù)冃標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)冇哪些?（1）考慮了資金的時(shí)間價(jià)值（2）考慮了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（3）

4、有利于避免經(jīng)營(yíng)者的矩視行為（4）有利于企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理（5）促使公司樹立良好的公眾形象。1.利潤(rùn)有哪幾個(gè)部分組成：（1）純利潤(rùn)(2)通貨膨脹附加率(3)違約風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(4)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(5)期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬2.籌資渠道與籌資方式的區(qū)別及聯(lián)系：區(qū)別：籌資渠道：指企業(yè)取得資金的來源或途徑，體現(xiàn)著資金的源泉和流量。確定籌資渠道是籌資的必要前提?；I資渠道主要是社會(huì)資金的供給者及數(shù)量分布所決定?；I資方式：指企業(yè)籌資時(shí)所采取的具體方法和形式，體現(xiàn)看資金的屬性?；I資渠道屬于客觀存在，籌資方式屬于企業(yè)主觀能動(dòng)力行為。聯(lián)系：企業(yè)的籌資方式少籌資渠道有著密切的關(guān)系。一定的籌資方式可能只適用于某一特定的籌資渠道，但

5、是同一渠道的資金往往町以采取不同的方式取得，而同一籌資方式乂往往適用于不同的籌資渠道。因此，企業(yè)籌集資金時(shí)，必須實(shí)現(xiàn)兩者的合理配合。3.影響企業(yè)資木成木的因索冇哪些？(1)總體經(jīng)濟(jì)狀況(2)證券市場(chǎng)條件(3)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和籌資決策(4)籌資規(guī)模企業(yè)發(fā)行普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)冇哪些?優(yōu)點(diǎn):（1）普通股籌資形成的公司資本貝-有長(zhǎng)久性、穩(wěn)定性和安全性。（2）針對(duì)普通股的利潤(rùn)分配政策具有靈活性。（3）通過發(fā)行普通股可增加公司的廣告效應(yīng)（4）公司上市時(shí)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和信譽(yù)的一個(gè)最好肯定，有助于公司開展商務(wù)往來。（5）大量的公眾股東可能成為公司未來的客戶。缺點(diǎn)：（1）公開發(fā)行股票成為大量的直接成本（2）公

6、司發(fā)行股票還會(huì)產(chǎn)生大量的隱性成本（3）為了對(duì)廣大投資者負(fù)責(zé)，上市公司負(fù)冇嚴(yán)格的信息披露義務(wù)（4）可能會(huì)稀釋原股東的控制權(quán)和收益權(quán)6.認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值受到哪些因素的影響：（1）所認(rèn)購股票的市場(chǎng)價(jià)格（2）權(quán)證規(guī)定的認(rèn)購價(jià)格（執(zhí)行價(jià)格）（3）自認(rèn)股權(quán)證發(fā)行至到期U的時(shí)間長(zhǎng)短（4）市場(chǎng)利潤(rùn)（5）是否分配現(xiàn)金股利等因素7.與口有資本相比鮫，負(fù)債具有什么樣的特征：（1）負(fù)債是以往或目前已經(jīng)完成的交易而形成的當(dāng)前債務(wù)，凡不屬于以往或目前已經(jīng)完成的交易，而是在將來要發(fā)生的交易可能產(chǎn)生的交易，不能視為負(fù)債。（2）負(fù)債是要在將來承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（3）負(fù)債是可以確定和估計(jì)的金額（4）負(fù)債是需要川現(xiàn)金或具他資產(chǎn)支付

7、的、確實(shí)存在的債務(wù)。（5）負(fù)債是有確切的債務(wù)人和到期日。6.融資租賃的概念、形式以及它的租金主要冇哪些項(xiàng)冃構(gòu)成？租金：（1）租賃設(shè)備的購置成本，包括設(shè)備購買、運(yùn)雜費(fèi)和途中保險(xiǎn)費(fèi)。（2）利息，即出租人為承租人購置成木設(shè)備融資而應(yīng)計(jì)的利息。（3）租賃手續(xù)費(fèi)，即出租人承辦租賃業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金和利潤(rùn)。7.什么是資本結(jié)構(gòu)決策？它的意義。資本結(jié)構(gòu)決策：合理地利用債務(wù)資本，科學(xué)地安排好債務(wù)資本的比例，是企業(yè)籌資管理的核心問題。