海外信托解決方案受中國豪門青睞

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1、海外信托解決方案受中國豪門青睞　　中國市場愈加關注信托管理服務，其原因包括：本地企業(yè)的資產(chǎn)日趨國際化；海外求學和移民人士的需要、以及資產(chǎn)繼承的考慮。西方歷史學家FWMaitland在1936年曾言道：“信托理念在數(shù)個世紀中的演進，儼然是英國人在法學領域取得的最杰出的成就?！北M管信托概念的起源并不十分明確，但大多數(shù)論者認為它最初形成于11世紀至12世紀左右，當時正值十字軍東征，許多英國騎士遠征中東，生死未卜。為了避免在戰(zhàn)爭中客死他鄉(xiāng)、或多年杳無音訊使其土地及財產(chǎn)的歸屬權產(chǎn)生不確定性，這些騎士出征之前，都會將其資產(chǎn)托付給一個值得信賴的朋友或家庭顧問，而條件是，這位“信托顧問

2、”必須為其妻子和兒女看護這筆資產(chǎn)，直至家庭中的男性繼承者達到法定年齡（當時通常為21-25歲）。由于當時的統(tǒng)治者常常因為財產(chǎn)歸屬不明或家庭中無法定適齡男性繼承者就橫加奪取，這一“信托”概念的產(chǎn)生就為那些離鄉(xiāng)出征的騎士提供了資產(chǎn)保障。5信托過去是由英國產(chǎn)權法院來主持，800多年來隨著世界變得更商業(yè)化和全球化，信托概念也不斷演進，以配合資產(chǎn)持有人需求的變化。盡管沒有特定的一套法律界定信托管理各個相關方的責任，但英國法庭及其他法律系統(tǒng)依循英國普通法也能夠使信托管理與時俱進，配合現(xiàn)今商界及富家豪門的需要，由此可見信托的深厚根基。在多個采用英國普通法的外國司法體系中，堅持800年

3、前信托的初始概念，并堪當信托體系的前沿倡導者的就是馬恩島。相對于其它離岸金融中心，馬恩島的信托服務最能體現(xiàn)英國普通法的精神，并且能通過大量先例，為信托參與方提供豐富的參考資料。其它司法體系通常都采用了現(xiàn)代信托法（如澤西島、維爾京群島、開曼群島等），因此基于上述理由，大多數(shù)學術界人士都傾向于在馬恩島安排信托。隨著時代的發(fā)展，信托業(yè)務的重點已不再是保護私有領地或財產(chǎn)免受貪婪帝王侵吞（盡管現(xiàn)今在世界某些地區(qū)，避免財產(chǎn)被當?shù)卣嗫垩喝允切磐袠I(yè)務的一部分），而是將目標轉(zhuǎn)向如何利用信托來實現(xiàn)稅務籌劃以及一般財產(chǎn)保護。一般而言，把資產(chǎn)交付于低稅司法區(qū)的受托人管理，這比個人在高稅區(qū)運用

4、此等資產(chǎn)來得劃算，因為在第一種情況中，資產(chǎn)所產(chǎn)生的收益只需繳付較低的稅。此外，信托也是一種有效的遺產(chǎn)稅規(guī)劃工具，資產(chǎn)原來的持有人去世后，有關資產(chǎn)無需繳付遺產(chǎn)稅。5盡管信托可以帶來諸多好處，并且在某些其他法律體系中也出現(xiàn)了一些相似的概念，但作為英國法律體系的特定產(chǎn)物，一些民事、羅馬及其它法律體系對信托的認知還不算深入。鑒于此事實，近日信托受到中國客戶青睞的現(xiàn)象頗堪玩味。雖然信托已有800多年的歷史，但對于中國市場而言是個較新的概念。5年前，ILS集團有限公司在中國開設了辦事處，盡管我們非常樂于向潛在客戶介紹采用信托保護其財富和資產(chǎn)，他們也有興趣聆聽參考，然而通常最后是不了

5、了之。當時我們認為可能是因為信托工具與中國傳統(tǒng)的理財方法相去太遠。在過去的兩年中，情況開始轉(zhuǎn)變，主動找我們探討如何利用信托進行財富管理的中國客戶數(shù)量節(jié)節(jié)攀升，這也驅(qū)使我們在最近與一家大型本地財富管理公司簽訂了合作備忘錄，ILS將獨家為該公司的高凈值財富客戶提供財富管理解決方案。這對本公司以至中國的財富管理業(yè)來說都是可喜的發(fā)展。信托業(yè)務在中國突然受到市場歡迎，我們認為這有三大原因：資產(chǎn)的國際化。隨著中國企業(yè)家不斷搭建國際業(yè)務網(wǎng)絡，他們開始會在海外市場購買實體資產(chǎn)甚至公司。此等產(chǎn)業(yè)擁有銀行賬戶及其它資產(chǎn)，其中部分適合由個人名下持有，而部分則由中國企業(yè)家所擁有的貿(mào)易架構(gòu)來持有

6、較為恰當。由于此等業(yè)務網(wǎng)絡日益復雜，加上在國外掛牌上市等考量，成立國外的信托體系來管理這些國際資產(chǎn)不失為明智之舉，因為這樣就可以得到稅務或資產(chǎn)保護的益處。5海外留學和移民人數(shù)日益增加。越來越多富裕的中國企業(yè)家選擇把孩子送到海外接受教育，而孩子的母親或其他家庭成員往往也會作為伴讀一同前往，這就需要他們在海外擁有住處及其它流動性資產(chǎn)。而對于在其它國家生活的中國人而言，相比由家庭成員直接持有財產(chǎn)，通過國外信托體系管理其海外資產(chǎn)可以更具備稅務效益。財產(chǎn)繼承規(guī)劃。大多數(shù)中國的創(chuàng)業(yè)家仍然將財富掌握在自己手中，但隨著年事已高或即將退休，他們開始考慮如何引導下一代來妥善管理自己創(chuàng)造的資

7、產(chǎn)和財富，而信托體系可根據(jù)他們的需求量體裁衣，確保其資產(chǎn)能平穩(wěn)過渡給下一代。隨著越來越多的中國企業(yè)家開始考慮上述三個問題，他們對國外信托體系的需求日益增長。不同企業(yè)家所需要的解決方案可能不盡相同，所以，國外信托專家多年來處理類似家族財產(chǎn)案例所累積下的豐富經(jīng)驗尤其重要，能幫助中國客戶更好地選擇、建立并實施合適的信托解決方案。然而，中國高凈值人群數(shù)量龐大，地域分布面廣，且大多數(shù)企業(yè)家比較喜歡用母語交流，這意味著國外信托機構(gòu)打進中國市場的有效途徑是通過與本地財富管理業(yè)界建立合作關系或分銷協(xié)議，攜手開拓市場。而本地財富管理公司也要不斷精益求精，不