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《論企業(yè)集團資金結算中心的規(guī)范運作管理 》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在工程資料-天天文庫。
1、論企業(yè)集團資金結算中心的規(guī)范運作管理【摘要】本文通過對資金結算中心在企業(yè)集團管理中的積極作用及其對組織結構和運作過程的描述,指出當前我國企業(yè)集團資金結算中心運行存在的問題,并針對這些問題提出了對策?！ 娟P鍵詞】企業(yè)集團;資金結算中心;現(xiàn)實意義;運作流程;問題;對策 一、企業(yè)集團資金結算中心存在的現(xiàn)實意義 為加強集團內部資金集中控制和統(tǒng)一管理,發(fā)揮企業(yè)集團財務資源的整合優(yōu)勢,保障資金安全,提高整個企業(yè)集團經濟效益和運作效率,目前大部分企業(yè)集團對資金實行集中管理,多采用資金結算中心模式。這種模式在企業(yè)集團資金控制和統(tǒng)一管理方面發(fā)揮了積極的作用?！ ?一)
2、提高了資金運作的穩(wěn)健性和安全性,防范了金融風險 (二)提高了資金運作的規(guī)范性,有效防范了經營風險 (三)盤活沉淀資金,提高了資金使用效率 (四)加強了企業(yè)集團的現(xiàn)代化管理 二、企業(yè)集團資金結算中心的組織機構及其運作 資金結算中心可以從廣義和狹義兩個方面進行定義。狹義的資金結算中心是指企業(yè)集團根據(jù)財務管理和資金控制的需要在集團內部設立的,負責辦理集團內部現(xiàn)金收付、往來結算、資金調劑、資金籌集的內部職能機構。廣義的資金結算中心是企業(yè)集團資金集中管理模式的一種,由戰(zhàn)略發(fā)展部、資本運營部、資金結算中心、董事會、財務部、常務管理委員會等組織機構和人員來完成
3、該模式的運作。 企業(yè)集團一般設置戰(zhàn)略發(fā)展部、資本運營部、資金結算中心、常務管理委員會等部門來完成資金結算中心的企業(yè)集團財務管理和資金控制職能,同時,董事會、財務部、總經理等機構和人員應增加與資金結算中心相關的職能。資金結算中心有內部結算功能、外部資金往來結算功能、內部資金調配功能、資本控制功能、籌資融資功能和投資管理功能?！ ?一)內部結算 內部各成員單位因業(yè)務往來或其他原因而需要劃撥資金時,將付款指令傳遞給資金結算中心,此時集團內部并沒有資金流動,資金結算中心只是需要將相關成員單位的銀行存款分賬戶的余額進行調整即可。 (二)外部資金往來業(yè)務 成員單位與外
4、部單位發(fā)生業(yè)務往來需要劃撥資金時,將付款指令傳遞給資金結算中心,結算中心對付款審批手續(xù)及相關憑證進行把關,確保資金安全,審查無誤后,通過開戶行與外部單位進行結算;外部資金劃入時,資金劃入集團公司賬戶后,資金結算中心調整成員單位資金余額?！ ?三)內部資金配置 成員單位根據(jù)自身的資金短缺情況向資金結算中心提出請求,資金結算中心根據(jù)整體的資金盈缺狀況,對其請款項目進行審查,考慮其項目盈利能力及風險,提出合理意見,提交財務部或者董事長,對項目進行審批,不在職權范圍內的事項,上報常委管理委員會?！ ?四)對外融資 資本運營部根據(jù)整個企業(yè)集團的資金盈缺狀況和近期項目發(fā)展
5、計劃,制定融資計劃,提交常務管理委員會或者董事會,在各自的職權范圍內審批后,交與資金結算中心按照融資計劃具體實施?！ ?五)對外投資 戰(zhàn)略發(fā)展部經過對市場的調查,研究、把握并分析市場狀況,制定集團發(fā)展戰(zhàn)略,資本運營部根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略,制定具體的投資計劃和實施方案,提交常務管理委員會或者董事會,在各自的職權范圍內審批后交與資金結算中心實施,由資金結算中心具體安排投資計劃?！ ∪?、企業(yè)集團資金結算中心運作過程中存在的問題 (一)資金結算中心運行的法律環(huán)境很尷尬 資金結算中心是中國人民銀行明令禁止的,但是一些法規(guī)制度鑒于資金結算中心在企業(yè)集團財務管理中的積
6、極作用,又明確要求設立資金結算中心來加強企業(yè)集團的經營管理水平?！ ?998年8月頒發(fā)的《國務院辦公廳轉發(fā)中國人民銀行整頓亂集資亂批設金融機構和亂辦金融業(yè)務實施方案的通知》要求:有關部門和企事業(yè)單位不得以行政隸屬關系強行要求企業(yè)通過本系統(tǒng)財務結算中心辦理存款、貸款、結算等金融業(yè)務,已辦理的必須清理。各商業(yè)銀行不得與其他部門或者企事業(yè)單位聯(lián)辦資金結算中心;以上的法規(guī)和制度并不都承認資金結算中心的合法性?！ 〉怯幸恍┓ㄒ?guī)很明確地支持資金結算中心的運作。2000年10月國家經貿委下達的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范》中規(guī)定:實行母子公司體制的大型
7、企業(yè)和企業(yè)集團,應當通過法定程序加強對全資、控股子公司資金的監(jiān)督和控制,建立健全統(tǒng)一的資金管理體制,充分發(fā)揮企業(yè)內部結算中心的功能,對內部各成員單位實行統(tǒng)一結算?！ ≠Y金結算中心運行環(huán)境的尷尬成為其健康有效發(fā)展的首要障礙,只有其得到了法律上的承認,才能在健康的軌道上長足發(fā)展。 (二)行政干預多,貸款管理薄弱 資金結算中心作為企業(yè)集團的直屬職能部門受制于企業(yè)的領導。資金結算中心放貸由集團領導決定,貸款大都缺乏把關,資金回籠困難。有些集團領導為減輕貸款單位的負擔,凡一年內尚支付不了的利息,舊貸款一律改為新貸款,使其包袱更加沉重?！ ?三)融資渠道單一 由于歷史原
8、因和傳統(tǒng)金
