論國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范

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1、論國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范[摘　要]國(guó)內(nèi)保理是商業(yè)銀行新近引入的金融產(chǎn)品，是一項(xiàng)技術(shù)性較強(qiáng)、專業(yè)化較高的短期融資業(yè)務(wù)，其實(shí)質(zhì)在于債權(quán)轉(zhuǎn)讓與債權(quán)實(shí)現(xiàn)。合同風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的核心構(gòu)成。為了保證將來(lái)的債權(quán)能順利實(shí)現(xiàn)，商業(yè)銀行在開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)采取“明確保理申請(qǐng)條件，謹(jǐn)慎選擇交易客戶”、“加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，提高交易識(shí)別能力”、“綜合考慮客戶背景，正確適用保理業(yè)務(wù)類型”、“配備專職法律人員，嚴(yán)格合同條款審查”及“強(qiáng)化交易跟蹤管理，防范合同履約風(fēng)險(xiǎn)”等五項(xiàng)措施防范國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。[關(guān)鍵詞]保理業(yè)務(wù)法律基礎(chǔ)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施保理業(yè)務(wù)起源于19世紀(jì)的北美和歐洲，于1987年

2、10月正式登陸我國(guó)商業(yè)銀行。繼率先開展保理業(yè)務(wù)的中國(guó)銀行之后，交通銀行、光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、民生銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等商業(yè)銀行迅速介入，紛紛開展保理業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2001年全球國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)總額為671，905百萬(wàn)歐元；其中，我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)總額為1147百萬(wàn)歐元。以上數(shù)據(jù)表明國(guó)內(nèi)保理作為銀行業(yè)一種新型的短期融資業(yè)務(wù)，不管是在中國(guó)還是在全世界范圍內(nèi)都有著廣闊的市場(chǎng)前景。鑒于我國(guó)開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的時(shí)間不長(zhǎng)，可借鑒的經(jīng)驗(yàn)做法不多，加之未有專門的法典對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整的緣故，筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行在開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)從不同類型的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)入手，研究其法律基礎(chǔ)

3、和法律關(guān)系，依據(jù)現(xiàn)行的法律、法規(guī)探求其存在或者可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建完善的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的概念據(jù)《牛津簡(jiǎn)明詞典》的解釋，保理是“指從他人手中以比較低的價(jià)格買下屬于該人的債權(quán)并負(fù)責(zé)收回債款從而獲得盈的行為”。依據(jù)該解釋，英國(guó)將保理的概念定義為“指以提供融資便利，或使賣方免去管理上的麻煩，或使賣方免除壞帳風(fēng)險(xiǎn)，或以上任何兩種或全部為目的而承購(gòu)應(yīng)收帳款的行為”；在美國(guó)，保理則被定義為“指承做保理的一方同以賒銷的方式出售商品或提供服務(wù)的一方達(dá)成一個(gè)帶有連續(xù)性的協(xié)議，由承做保理方針對(duì)由出售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款提供以下服務(wù)：（1）以即付方式買下所有應(yīng)收賬款；

4、（2）負(fù)責(zé)有關(guān)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄及其它記賬工作；（3）到期收回債款；（4）承擔(dān)債務(wù)人資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)（即信用風(fēng)險(xiǎn)）”。國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FactorsChainInternational）對(duì)保理業(yè)務(wù)內(nèi)容的限定與英美國(guó)家關(guān)于保理的定義基本一致，即資金融通、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保等四項(xiàng)業(yè)務(wù)。[1]參照英美國(guó)家對(duì)保理概念的界定，結(jié)合我國(guó)的基本國(guó)情及一般金融學(xué)理論，筆者將保理定義為：銷售商將其現(xiàn)在或者將來(lái)的基于其與買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行針對(duì)受讓的應(yīng)收帳款為銷售商提供銷售分戶管理、應(yīng)收帳款、保理預(yù)付款、信用銷售控制和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)

5、中特定的兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上的綜合性金融產(chǎn)品；概言之即是銷售商與商業(yè)銀行之間存在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的契約關(guān)系，商業(yè)銀行依據(jù)契約的規(guī)定為銷售商提供金融服務(wù)?；诖?，國(guó)內(nèi)保理則可以定義為商業(yè)銀行為境內(nèi)所屬的分支機(jī)構(gòu)向從事國(guó)內(nèi)貿(mào)易的在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的客戶所提供的人民幣保理業(yè)務(wù)。二、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的種類根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，我們可以將國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)分為融資保理與非融資保理、有追索權(quán)保理與無(wú)追索權(quán)保理、公開型保理與隱蔽型保理三種。（一）融資保理與非融資保理以保理商向銷售商支付受讓應(yīng)收帳款對(duì)價(jià)的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)，可分為融資保理與非融資保理。其實(shí)質(zhì)是劃分保理商是否對(duì)銷售商提供一定的墊付資金。融資保理是指保理商承購(gòu)銷售商的應(yīng)收帳

6、款，給予資金融通，并通過一定方式向買方催收應(yīng)收帳款。具體表現(xiàn)為保理商以貼現(xiàn)的價(jià)格憑銷售商發(fā)貨后提交證明債權(quán)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票副本及其他有關(guān)文件向銷售商預(yù)付50-80%貨款的墊付資金，到期后應(yīng)收賬款的付款人付款給保理商，保理商扣除墊款及有關(guān)費(fèi)用后余款付給銷售商的一種融資性行為。非融資保理是指保理商在保理業(yè)務(wù)中不向銷售商提供融資，只提供資信調(diào)查、銷售款清收以及帳務(wù)管理等非融資性服務(wù)。（二）有追索權(quán)保理與無(wú)追索權(quán)保理以保理商是否保留對(duì)銷售商的追索權(quán)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為公開型保理與隱蔽型保理。這里的追索權(quán)是指在買方逾期未向保理商支付應(yīng)收帳款且達(dá)到一定期限后，保理商所具有的通知銷售商并要求其回購(gòu)應(yīng)收帳款的資格

7、，其實(shí)質(zhì)是劃分保理商與銷售商對(duì)應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)。有追索權(quán)保理是指保理商因債權(quán)轉(zhuǎn)讓向銷售商提供一定的資金后，在買方拒絕履行付款義務(wù)或者無(wú)力支付交易款項(xiàng)的情形下，保理商有權(quán)要求銷售商償還資金。無(wú)追索權(quán)保理是指保理商因債權(quán)轉(zhuǎn)讓向銷售商提供一定的資金后，即放棄對(duì)銷售商追索的權(quán)利，由保理商獨(dú)立承擔(dān)買方拒絕履行付款義務(wù)或者無(wú)力支付交易款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）公開型保理與隱蔽型保理以保理商與銷售商之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否通知買方為標(biāo)準(zhǔn)，可分為公開型保理與隱蔽型保理。其