商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引

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1、商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引（征求意見稿）第一章總則第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。第二條本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。第三條本指引所稱市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格-利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格–的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品

2、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。前款所稱商品是指可以在二級(jí)市場上交易的某些實(shí)物產(chǎn)品，如農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品（包括石油）和貴金屬（不包括黃金）等。40第四條市場風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險(xiǎn)的全過程。市場風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過將市場風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率的最大化。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險(xiǎn)，確保在合理的市場風(fēng)

3、險(xiǎn)水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與其市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。為了確保有效實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將市場風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國銀監(jiān)會(huì)）對商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)水平和市場風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)管。中國銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)督促商業(yè)銀行有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)。第二章市場風(fēng)險(xiǎn)管理第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善、可靠的市

4、場風(fēng)險(xiǎn)管理體系。市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括如下基本要素：（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；40（三）完善的市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序；（四）完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)；（五）適當(dāng)?shù)氖袌鲲L(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。第七條商業(yè)銀行實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)考慮利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)性。第八條商業(yè)銀行實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)考慮市場風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)類別，如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場風(fēng)險(xiǎn)管理與其他類別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。第一節(jié)董事會(huì)和高級(jí)管

5、理層的監(jiān)控第九條商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施有效監(jiān)控。商業(yè)銀行的董事會(huì)承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批市場風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定銀行可以承受的市場風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評價(jià)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行以上部分職能，獲得授權(quán)的委員會(huì)應(yīng)

6、當(dāng)40定期向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時(shí)了解市場風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對本行與市場風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和控制方法有足夠的了解。商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門的部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)

7、險(xiǎn)管理工作。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨(dú)立，向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并且具備履行市場風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需要的人力、物力資源。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作人員應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，并充分了解本行與市場風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制方法和技術(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保其薪酬制度足以吸引和留住合格的市場風(fēng)險(xiǎn)管理人員。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）擬定市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，提交高級(jí)管40理層和董事會(huì)審查批準(zhǔn)；（二）識(shí)別

8、、計(jì)量和監(jiān)測市場風(fēng)險(xiǎn)；（三）監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機(jī)構(gòu)對市場風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，報(bào)告超限額情況；（四）設(shè)計(jì)、實(shí)施事后檢驗(yàn)和壓力測試；（五）識(shí)別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)中所包含的市場風(fēng)險(xiǎn)，審核相應(yīng)的操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（六）及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；（七）