論我國的反洗錢法立法若干問題(1)

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1、論我國的反洗錢法立法若干問題(1)【關(guān)鍵字】反洗錢/立法/問題　　反洗錢立法可謂最近二十年來國際法發(fā)展最為迅速的領(lǐng)域，也是由于國際社會的高度重視和大力促進(jìn)，反洗錢立法也成為很多國家國內(nèi)法比較活躍的領(lǐng)域之一。一般認(rèn)為，我國反洗錢立法肇始于1990年全國人大常委會《關(guān)于禁毒的決定》。①在隨后的十余年中，我國的反洗錢立法工作進(jìn)展很快，反洗錢法律體系初現(xiàn)輪廓。反洗錢工作也取得了長足進(jìn)展，反洗錢工作機(jī)制初步建立?！　　　∫弧⑽覈聪村X立法的基本情況　　我國反洗錢立法始于1990年全國人大常委會《關(guān)于禁毒的決定》，隨后的反洗錢立

2、法工作駛?cè)肟燔嚨?。到目前為止，我國已?jīng)初步形成了刑事法律規(guī)范、行政法律規(guī)范多法律部門相互銜接，法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章多層級規(guī)范性法律文件相互配套的反洗錢法律體系?！　　　。ㄒ唬┪覈聪村X刑事立法的基本情況　　我國專門的反洗錢立法正是從刑事立法開始的。作為我國第一部刑法典的1979年刑法沒有關(guān)于洗錢犯罪的規(guī)定，雖然有觀點(diǎn)認(rèn)為該法關(guān)于窩贓罪、銷贓罪的規(guī)定，可以實(shí)際適用于部分洗錢犯罪行為，但該規(guī)定只是傳統(tǒng)贓物罪的規(guī)定，制定之時既無洗錢之現(xiàn)實(shí)可針對，客觀方面表述與洗錢的概念也有相當(dāng)差距，不應(yīng)視作洗錢罪相關(guān)的規(guī)定。②1990

3、年全國人大常委會《關(guān)于禁毒的決定》第四條規(guī)定，包庇走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。按照最高人民法院《關(guān)于適用〈全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于禁毒的決定〉的若干問題的解釋》確定的罪名，這一條涉及三個罪名：包庇毒品犯罪分子罪；窩藏毒品、毒贓罪；掩飾、隱瞞毒品性質(zhì)、來源罪。一般認(rèn)為，這里的掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來源罪屬于對洗錢罪的規(guī)定。③筆者以為這里的窩藏毒贓罪客觀方面三種

4、表現(xiàn)形式中的轉(zhuǎn)移、隱瞞犯罪所得的財(cái)物的行為，也屬于洗錢罪的表現(xiàn)形式。此外，《關(guān)于禁毒的決定》第四條第二款規(guī)定，犯前款罪事先通謀的，以走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪的共犯論處。這一規(guī)定又使得走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪的刑事責(zé)任的相關(guān)規(guī)定，適用于上述洗錢犯罪行為。此后直至1997年修改刑法，我國刑事法律關(guān)于洗錢犯罪的規(guī)定未作變動，這一期間我國可適用于反洗錢的刑事法律主要是《關(guān)于禁毒的決定》第四條關(guān)于掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來源罪和轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪的規(guī)定，以及因事先有通謀而構(gòu)成共犯的情況下，有關(guān)走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪的相

5、關(guān)規(guī)定。④　　1997年修訂刑法在反洗錢刑事立法方面有了重要進(jìn)展。首先，第一次專門規(guī)定了洗錢罪。根據(jù)該法第一百九十一條的規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的，屬于洗錢罪。這樣就將洗錢罪的上游犯罪由毒品犯罪擴(kuò)大到黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪。⑤關(guān)于洗錢的具體行為方式，主要包括：提供資金帳戶；協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)；通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源等五類。犯罪

6、主體增加了單位。其次，為了適應(yīng)反洗錢的需要，對窩贓罪的規(guī)定作了修改，將傳統(tǒng)窩贓罪客觀方面表現(xiàn)形式由窩藏、代為銷售，改為窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售。我國刑法由此形成了對洗錢犯罪活動根據(jù)不同情況區(qū)別對待的格局：即對涉毒品犯罪、黑社會性質(zhì)組織犯罪、走私犯罪等嚴(yán)重犯罪的洗錢犯罪活動，適用洗錢罪的規(guī)定，予以較為嚴(yán)厲的制裁；對涉其他犯罪活動的洗錢犯罪活動，則可視情況適用窩贓罪的規(guī)定處理。此外，在關(guān)于走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪一節(jié)中，對原《關(guān)于禁毒的決定》第四條的規(guī)定作了修改：隱瞞、掩飾毒贓性質(zhì)、來源的行為因已經(jīng)規(guī)定在洗錢罪中，

7、未再規(guī)定，但等于刑罰有所提高；關(guān)于轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓的行為仍予保留，但最高刑提高至十年有期徒刑；關(guān)于事先通謀的，以走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪共犯論處的規(guī)定仍然保留。　　2001年12月29日，為適應(yīng)打擊恐怖活動犯罪的需要，全國人大常委會通過了《刑法修正案（三）》，其中對反洗錢的刑事法律規(guī)范作了進(jìn)一步完善。根據(jù)《刑法修正案（三）》第七條規(guī)定，在刑法第一百九十一條關(guān)于洗錢犯罪的上游犯罪的規(guī)定中，增加恐怖活動犯罪。⑥此外，針對恐怖融資活動，《刑法修正案（三）》第四條規(guī)定，在刑法第一百二十條后增加一條，作為第一百二十條之一，將

8、資助恐怖活動組織或者實(shí)施恐怖活動的個人的行為增加規(guī)定為犯罪?！　【C合以上規(guī)定，我國現(xiàn)行有效的有關(guān)反洗錢的刑事法律規(guī)范主要是刑法第一百九十一條關(guān)于洗錢罪、第一百二十條之一關(guān)于資助恐怖活動罪、第三百一十二條關(guān)于窩贓罪、第三百四十九條關(guān)于轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪的規(guī)定，以及因事先有通謀而構(gòu)成共犯的情況下，有關(guān)走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪的相關(guān)規(guī)定?！　　　。?/p>