會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)核算基本流程

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1、第四章　會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求　　第一節(jié)　電算化會(huì)計(jì)核算基本流程　　電算化會(huì)計(jì)核算基本流程為：編制記賬憑證、憑證審核、記賬、結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表?！　∨c手工會(huì)計(jì)核算異同：　　電算化會(huì)計(jì)核算在一定程度上是用計(jì)算機(jī)代替手工操作，因此其核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程①基本相同，但核算流程中②各環(huán)節(jié)的具體工作內(nèi)容和方式有很大差別?！　∫弧⑹止?huì)計(jì)核算基本流程　　　　　　　　　　　　　　　主要缺陷：1．?dāng)?shù)據(jù)大量重復(fù)2.信息提供不及時(shí)3.準(zhǔn)確性差4.工作強(qiáng)度大　　二、電算化會(huì)計(jì)核算基本流程　　　　1.編制記賬憑證的三種方式：

2、　?。?）手工編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī);　?。?）根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證；　?。?）由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。例如，由固定資產(chǎn)核算模塊根據(jù)預(yù)定的折舊資料自動(dòng)生成的計(jì)提折舊憑證?！　?.憑證審核要點(diǎn)：　?。?）憑證審核是由負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)人員審核已輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證;　?。?）會(huì)計(jì)核算軟件可根據(jù)審核情況進(jìn)行自動(dòng)控制：　　未通過(guò)審核的憑證，不能進(jìn)行記賬；　　已通過(guò)審核的憑證，不能由憑證錄入人員直接進(jìn)行修改?！　?.記賬要點(diǎn)：　　記賬是由有記賬權(quán)限的人員，通過(guò)記賬功能

3、發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照記賬程序自動(dòng)進(jìn)行的?！　。?）記賬是一個(gè)功能按鍵，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)賬簿登記；　　（2）同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬；　?。?）各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來(lái)源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是對(duì)記賬憑證做標(biāo)記，　第17頁(yè)　　　　　　　　　　　　不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。　　4.結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表要點(diǎn)：　?。?）手工會(huì)計(jì)核算流程中，結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表是兩個(gè)工作環(huán)節(jié)，工作量大且復(fù)雜?！　。?）電算化會(huì)計(jì)核算中，由于可以一次性預(yù)先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系、賬戶與報(bào)表的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，因此結(jié)賬和編制報(bào)表是作為一個(gè)步驟由

4、計(jì)算機(jī)在較短時(shí)間內(nèi)同時(shí)自動(dòng)完成?！　　纠}·多選題】下列各項(xiàng)中，屬于電算化核算基本流程的有（?。?。　　A.結(jié)賬和編制報(bào)表　　B.憑證審核　　C.編制記賬憑證　　D.取得原始憑證?『正確答案』ABC『答案解析』電算化下沒(méi)有填制和取得原始憑證，直接就從編制記賬憑證開(kāi)始?！　　纠}·多選題】憑證是賬務(wù)系統(tǒng)最基本最重要的資料來(lái)源，其中下列（?。儆谟?jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)處理的憑證來(lái)源?！　.手工憑證　　B.機(jī)制憑證　　C.原始憑證　　D.匯總原始憑證　　?『正確答案』ABC『答案解析』選項(xiàng)D是手工做賬中的來(lái)源方式。　　【

5、例題·多選題】下列關(guān)于會(huì)計(jì)電算化環(huán)境中記賬環(huán)節(jié)特點(diǎn)的表述中，正確的有（?。?。　　A.記賬只是對(duì)憑證做記賬標(biāo)記　　B.記賬由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成　　C.憑證同時(shí)過(guò)入總賬、明細(xì)賬和日記賬　　D.記賬產(chǎn)生了新核算數(shù)據(jù)　?『正確答案』ABC『答案解析』選項(xiàng)D，記賬不產(chǎn)生新的核算數(shù)據(jù)?！　　纠}·單選題】在（?。┲?，結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表是一個(gè)工作環(huán)節(jié)，由計(jì)算機(jī)在短時(shí)間內(nèi)同時(shí)自動(dòng)完成?！　.電算化會(huì)計(jì)核算　　B.ERP會(huì)計(jì)核算階段　　C.機(jī)械式處理階段　　D.手工會(huì)計(jì)核算流程　　　第17頁(yè)　　　　　　　　　　　　?『正確答案

6、』A　第二節(jié)　通用賬務(wù)處理模塊基本操作　　一個(gè)完整的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)由若干會(huì)計(jì)信息子系統(tǒng)構(gòu)成。這些子系統(tǒng)包括工資管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收應(yīng)付管理、賬務(wù)處理等?！　≠~務(wù)處理是整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)?！　≠~務(wù)處理最基本的功能包含編制記賬憑證、憑證審核、記賬、對(duì)賬、結(jié)賬及賬表查詢輸出等?！　〉谝粏卧∠到y(tǒng)初始化　　系統(tǒng)初始化=初始設(shè)置　　A系統(tǒng)初始化是整個(gè)會(huì)計(jì)電算化工作的基礎(chǔ)；　　B系統(tǒng)初始化是指會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在初次使用時(shí)，根據(jù)單位的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置的過(guò)程；（游戲規(guī)則：+手工賬數(shù)據(jù)）　　C系統(tǒng)初始化工作未完

7、成，系統(tǒng)將拒絕執(zhí)行日常使用操作；　　D系統(tǒng)初始化工作的好壞，將直接影響到系統(tǒng)以后運(yùn)行的準(zhǔn)確性和效率性。　　　　　　一、賬套管理　　賬套：是一個(gè)單位在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中的所有會(huì)計(jì)資料，即一套會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)文件。（一套軟件可以建多套賬）　　　（一）新建賬套---路徑　　1.啟動(dòng)賬套管理：?jiǎn)螕羝聊蛔笙陆恰奸_(kāi)始〗，選擇〖程序〗→〖金蝶KIS專業(yè)版〗→〖工具〗→〖賬套管理〗，出現(xiàn)賬套管理登錄界面。默認(rèn)用戶名：Admin，無(wú)密碼，直接點(diǎn)【確定】，進(jìn)入〖金蝶KIS賬套管理〗；　　2.新建按鈕（單擊〖操作〗→〖新建賬套〗）：錄入賬

8、套參數(shù)，完成后單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)開(kāi)始建立賬套；　　3.賬套建立成功：窗口會(huì)出現(xiàn)賬套列表，點(diǎn)擊〖退出〗完成?！　　救蝿?wù)1】根據(jù)下列資料新建賬套：　　帳套號(hào)：MH201101帳套名稱：明華實(shí)業(yè)公司單位名稱：明華實(shí)業(yè)公司帳套路徑：系統(tǒng)默認(rèn)　第17頁(yè)　　　　　　　　　　　　★小提示★　　沒(méi)有星號(hào)的可以不用輸入：賬套描述、地址、電話。　　注：新建賬套---要點(diǎn)　　1.賬套：一套軟件可以建多個(gè)賬套；　　2.賬套號(hào)：可以修