科技創(chuàng)新基金項目結(jié)題報告55554126

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1、學(xué)生科技創(chuàng)新基金資助項目結(jié)題報告項目名稱：關(guān)于中小企業(yè)內(nèi)部控制的探討項目編號：102025項目負(fù)責(zé)人：柯媛媛項目負(fù)責(zé)人所在學(xué)院：會計學(xué)院項目合同起止時間：2010年4月－2011年3月項目結(jié)題時間：2011　年3　月8　重慶工商大學(xué)教務(wù)處制一、項目情況簡表1、概況課題名稱關(guān)于中小企業(yè)內(nèi)部控制的探討立項類別人文社會科學(xué)負(fù)責(zé)人柯媛媛指導(dǎo)老師黃永紅項目組主研人員情況（不含導(dǎo)師）姓名性別年齡所在學(xué)院年級專業(yè)在項目研究中的分工對本項目做出創(chuàng)造性貢獻(xiàn)的內(nèi)容柯媛媛女23會計學(xué)院2007級會計專業(yè)論文撰寫、調(diào)研雷震男23會計學(xué)院2007級會計專業(yè)論文撰寫、結(jié)題張雪峰男23會計學(xué)院2007級會計專

2、業(yè)資料搜集、中期報告、雷秋培女23會計學(xué)院2007級會計專業(yè)資料搜集、結(jié)題魏來女24會計學(xué)院2007級會計專業(yè)資料搜集、外聯(lián)2、項目完成論文登記論文名稱主要作者刊物名稱、年、卷、期、頁或論文集名稱、出版社、頁論文被引用情況或被索引收錄情況論文類別（打√）核心刊物正刊核心刊物增刊一般刊物正刊一般刊物增刊內(nèi)刊基于“以人為本”的中小企業(yè)內(nèi)部控制探討柯媛媛、雷震《技術(shù)與市場》2010年第17卷第8期第105-106頁√。3、其它成果84、項目執(zhí)行情況（主要內(nèi)容：簡述項目立項情況，項目執(zhí)行情況，項目獲獎情況，成果特色、推廣價值以及尚有哪些需要進(jìn)一步研究的問題等）：立項：在實(shí)務(wù)中，中小企業(yè)受

3、其自身因素和外部各種因素的影響，對于如何建立企業(yè)內(nèi)部控制體系的能力還比較弱,不能有效地設(shè)計和執(zhí)行內(nèi)部控制制度。因此,要加強(qiáng)和完善中小企業(yè)內(nèi)部控制,應(yīng)加強(qiáng)理論研究,統(tǒng)一對中小企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識，要專門建立適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部控制制度，這樣才利于中小企業(yè)的健康發(fā)展。執(zhí)行：如前所述，從立項到結(jié)題，各有分工。執(zhí)行基本良好。獲獎：重慶工商大學(xué)科技創(chuàng)新獎成果特色：2010年8月在《技術(shù)與市場》期刊上發(fā)表一篇文章：《基于“以人為本”的中小企業(yè)內(nèi)部控制探討》?，F(xiàn)階段，關(guān)于內(nèi)部控制的手段已經(jīng)有很多研究，本項目另辟蹊徑，堅持中小企業(yè)內(nèi)部控制走人與制度的完美結(jié)合，既注重對企業(yè)員工本身的完善，又加強(qiáng)對

4、企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善，讓企業(yè)的員工在遵守企業(yè)的內(nèi)部控制制度下發(fā)揮其才能，推動企業(yè)不斷向前發(fā)展。推廣價值：不論是中小企業(yè)，還是大企業(yè)，內(nèi)部控制制度對企業(yè)的發(fā)展都起著重要作用。從2010年富士康“13連跳”事件中我們可以發(fā)現(xiàn)科學(xué)內(nèi)控與有效管理的重要作用。還需解決：中小企業(yè)內(nèi)部控制制度與企業(yè)管理之間的關(guān)系，如何讓二者相輔相成，提高員工滿意的同時提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；中小企業(yè)在不斷擴(kuò)張的過程中向大型企業(yè)轉(zhuǎn)變時，有關(guān)內(nèi)控的建立、執(zhí)行問題。85、經(jīng)驗教訓(xùn)及自我評價：在整個項目的研究過程中，本小組成員花了大量的時間與精力在調(diào)研的工作上，包括網(wǎng)絡(luò)調(diào)查與實(shí)際深入企業(yè)調(diào)研。實(shí)踐才能出真知。在項目的執(zhí)行

5、過程中，會遇到一些意想不到的困難發(fā)生，同時也會出現(xiàn)小組成員的意見分歧。這時，統(tǒng)一意見，強(qiáng)調(diào)執(zhí)行很重要。本項目具有實(shí)際意義，本小組成員經(jīng)過共同的努力，合理的分工，取得了一定的成就，但是還有更多的疑問幾代解決，限于自身能力的不足，所以還需更加用心的學(xué)習(xí)與實(shí)踐。6、項目經(jīng)費(fèi)使用情況：圖書資料費(fèi)：100期刊發(fā)表費(fèi)：350其他：50合計：5007、學(xué)院評價意見：主管院長簽字：年月日88、專家組驗收結(jié)論：專家組組長：年月日驗收專家組成員專家姓名所在單位/部門專業(yè)方向?qū)W歷職稱簽名9、主管部門審核意見：負(fù)責(zé)人簽字：年月日注：附相關(guān)論文，成果實(shí)物及其證明材料等。二、項目研究的背景、思路、研究與實(shí)踐

6、情況背景：2010年4月26日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、國資委、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門在北京召開聯(lián)合發(fā)布會，隆重發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（下稱“配套指引”）。該配套指引連同2008年5月發(fā)布的《企8業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，共同構(gòu)建了中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前施行。施行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的企業(yè)，必須對本企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價，披露年度自我評價報告，同時聘請會計

7、師事務(wù)所對其財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計，出具審計報告。由此初步形成了我國企業(yè)內(nèi)部控制制度體系。同時我國中小企業(yè)在內(nèi)部控制上海存在許多的問題，而內(nèi)部控制逐漸向中小企業(yè)提出要求將是將來的一種必然趨勢，所以經(jīng)過本小組成員的討論，決定在中小企業(yè)內(nèi)部控制問題上實(shí)行研究，而這也具有相當(dāng)大的實(shí)際意義。思路：首先，經(jīng)過小組成員的討論，我們初步確立了以實(shí)際調(diào)查為主的思路，然后明確每位組員的分工，并每周集中，進(jìn)行討論（集中程度以實(shí)際情況變化為主）。其次，確立了一個大概的時間計劃表，按照確立好的