濱河小學(xué)反恐怖防范工作實施方案

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1、XXX集團(tuán)集中財務(wù)管理解決方案XXX集團(tuán)財務(wù)集中管理解決方案武漢用友軟件有限責(zé)任公司制作2007年11月22日42/42武漢用友軟件有限責(zé)任公司.提供XXX集團(tuán)集中財務(wù)管理解決方案1.目錄1.目錄22.集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理概述32.1.集團(tuán)財務(wù)公司管理現(xiàn)狀32.2.集團(tuán)財務(wù)管理模式設(shè)計的原則52.3.國外集團(tuán)公司財務(wù)管理模式分析92.4.集團(tuán)財務(wù)管理模式設(shè)計103.用友集團(tuán)財務(wù)管理解決方案123.1.方案背景123.2.用友ERP/集團(tuán)財務(wù)管理的應(yīng)用架構(gòu)123.3.用友ERP/集團(tuán)財務(wù)的應(yīng)用部署133.3.1.集中財務(wù)核算133.3.2.財務(wù)合并與報告163.3.

2、3.資金集中管理183.3.4.全面預(yù)算管理193.3.5.企業(yè)績效管理與財務(wù)分析203.4.用友ERP/集團(tuán)財務(wù)管理方案帶給用戶應(yīng)用價值234.集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng)部署模式分析244.1.集中管理軟件選擇244.1.1.用友NC管理軟件244.1.2.用友U8管理軟件244.1.3.對比分析244.2.網(wǎng)絡(luò)部署模式選擇254.2.1.完全集中部署模式254.2.2.分步集中部署模式265.部分典型用戶名單2842/42武漢用友軟件有限責(zé)任公司.提供XXX集團(tuán)集中財務(wù)管理解決方案1.集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理概述隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的飛速發(fā)展以及全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程，人類社會從

3、工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代進(jìn)入了當(dāng)前的知識經(jīng)濟(jì)時代。為了適應(yīng)時代發(fā)展的變化，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理模式也正在激烈的變革之中。為了設(shè)計出適應(yīng)新時代企業(yè)競爭與發(fā)展需要的集團(tuán)財務(wù)管理模式，需要首先認(rèn)清當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理存在的問題。1.1.集團(tuán)財務(wù)公司管理現(xiàn)狀在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，集團(tuán)公司的興衰成敗在很大程度上取決于集團(tuán)的管理，而財務(wù)管理又是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)。目前，由于諸多因素的影響，大多數(shù)的集團(tuán)公司財務(wù)管理的水平不容樂觀。1、集團(tuán)公司財務(wù)管理觀念落后，缺乏科學(xué)性。市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步確立和新的會計制度的頒布與實施，集團(tuán)公司面臨著一個全新的財務(wù)管理環(huán)境。但由于長期以來在思想上受到舊的財務(wù)

4、制度的約束，集團(tuán)財務(wù)人員的觀念比較滯后，尚未建立起諸如時間價值、風(fēng)險價值、邊際成本、機(jī)會成本等科學(xué)管理的概念。這一切反映在財務(wù)管理目標(biāo)上，就是未能確立起成本控制與資源優(yōu)化配置的思想；反映在財務(wù)管理實踐中，便是滋生了許多不科學(xué)的做法，比如：籌資時不權(quán)衡資本成本，不考慮資本結(jié)構(gòu)；投資時不測算風(fēng)險報酬，不分析現(xiàn)金流量。2、集團(tuán)公司財務(wù)管理各自為政，缺乏一體性。目前，不少集團(tuán)公司在財務(wù)管理上過度分權(quán)，造成核心企業(yè)馭乏不力，難以從集團(tuán)整體發(fā)展的戰(zhàn)略高度來統(tǒng)一安排投資和融資活動，結(jié)果是下屬企業(yè)各自為政、各行其是，追求局部利益“最大化”，損害了集團(tuán)的整體利益。這些體現(xiàn)在投資

5、上，便是整個集團(tuán)的投資規(guī)模失控，投資結(jié)構(gòu)欠佳，投資收益下降，經(jīng)營風(fēng)險加大；體現(xiàn)在籌資上，便是整個集團(tuán)缺乏內(nèi)部資金的融通，對外舉債規(guī)模失控，資本結(jié)構(gòu)欠合理，利息支出增大，財務(wù)風(fēng)險加大。這種缺乏一體化的財務(wù)管理，阻滯了資源的合理配置和要素的優(yōu)化組合，使得維系集團(tuán)的重要紐帶─資金紐帶松弛，導(dǎo)致了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部缺乏凝聚力，削弱了集團(tuán)的整體優(yōu)勢和綜合能力的發(fā)揮。3、集團(tuán)公司財務(wù)管理不講配合，缺乏全面性。在舊體制下，人們形成了財務(wù)管理無足輕重的觀念，集團(tuán)財務(wù)人員往往是孤軍作戰(zhàn)，且人輕言微，同時，其他職能部門的管理人員對財務(wù)管理也知之甚少，甚至漠不關(guān)心，難以與財務(wù)人員配合默契

6、。這就導(dǎo)致了全面的財務(wù)管理勢必難以進(jìn)行。4、集團(tuán)公司財務(wù)管理內(nèi)容不足，缺乏動態(tài)性。從目前的情況來看，有些集團(tuán)的財務(wù)管理通常缺乏至關(guān)重要的事前預(yù)算和事中控制。事中的預(yù)算與經(jīng)營業(yè)績的比較也難以進(jìn)行，事中控制流于空談。至于事后分析，雖基于年終考核的需要能得到一定的重視，并在年度利潤規(guī)劃的基礎(chǔ)上輔以相關(guān)的會計資料，但其有效性也頗受影響。既然事前預(yù)算無從談起，事中控制甚為薄弱，事后分析未必有效，則下屬企業(yè)對決策的整個執(zhí)行過程便超出了核心企業(yè)財務(wù)管理的視野，游離于核心企業(yè)的財務(wù)控制之外。42/42武漢用友軟件有限責(zé)任公司.提供XXX集團(tuán)集中財務(wù)管理解決方案5、集團(tuán)公司財務(wù)

7、管理監(jiān)管不利，缺乏力度。新的財會制度實施以來，從總體上看，基本上達(dá)到了預(yù)期的效果。但由于集團(tuán)會計核算失真、財務(wù)管理混亂，尤其是財務(wù)監(jiān)管的力度不夠，導(dǎo)致了集團(tuán)效益的滑坡和資產(chǎn)的大量流失，其主要原因是：1）會計人員不能依法行使核算和監(jiān)督的職能，只能按照本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖辦事。少數(shù)財會人員素質(zhì)差，既不按會計制度辦事，還鉆財經(jīng)制度的空子，迎合本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的不正當(dāng)要求，甚至出壞主意，壞點子。2）放權(quán)過多，企業(yè)處置資產(chǎn)的權(quán)利不受約束，導(dǎo)致資產(chǎn)的大量流失。新的財會制度建立的基礎(chǔ)不牢靠，在經(jīng)濟(jì)生活中產(chǎn)生副面影響。新的財會制度建立的環(huán)境是：一是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制尚未建立的情況下

8、就建立了市場經(jīng)濟(jì)條件下的財會制度。二是