酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理

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1、酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制?編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。?收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳?應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)?應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)?銀行存款???貸：營(yíng)業(yè)收入????應(yīng)付帳—電話費(fèi)???2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)?街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。?3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理?客人接到賓館催款通知后，規(guī)定

2、在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。?4、超60天應(yīng)收款掛帳催款?根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款

3、排除障礙。?5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。四、成本及應(yīng)付款組工作程序?成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳?采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購(gòu)貨品名；C.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià)；D.大小金額是否一致；E.持票單位

4、公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購(gòu)單。經(jīng)審核無(wú)誤后，將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)?支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫(xiě)支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無(wú)誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天

5、填寫(xiě)支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序?支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?1、填寫(xiě)付款單位名稱；?2、填寫(xiě)付款日期；?3、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；?4、填寫(xiě)會(huì)計(jì)科目及帳號(hào)；?5、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。（1）資產(chǎn)類????①現(xiàn)金????每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。????核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。????設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。????②銀行存款????核算酒店存入銀行的各種存款。????“根據(jù)人

6、民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。????采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。????③應(yīng)收賬款????核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。????分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。????設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失

7、。????④其他應(yīng)收款????核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取????按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。????⑤待攤費(fèi)用????核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。????對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，不入本科目。????每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀????⑥存貨????核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。????各咎存貨按

8、不同類別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。????⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金????不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。????根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。????⑧固定資產(chǎn)????核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。????所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人