中共自貢市委黨校

《中共自貢市委黨?！酚蓵?huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、中共自貢市委黨校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理（暫行）辦法為加強(qiáng)我校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購法》以及《行政單位會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合財(cái)政國(guó)庫集中支付改革、公務(wù)卡制度及我校自身情況，特制定本辦法。一、經(jīng)費(fèi)收支第一條財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定認(rèn)真編制年度部門預(yù)算并經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)審核簽章后，報(bào)市財(cái)政部門審核、審批。第二條取得各項(xiàng)非稅收入和代收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額繳入財(cái)政非稅專戶，不得坐支、隱瞞、少列。第三條財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)按照市財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)的年度部門預(yù)算組織預(yù)算執(zhí)行，資金的支付必須遵循《自貢市市本級(jí)財(cái)政國(guó)庫

2、集中支付改革資金支付管理辦法》辦理相關(guān)支出。對(duì)財(cái)政撥付的專項(xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?，不得虛列支出，截留、擠占、挪用、浪費(fèi)。第四條使用財(cái)政性資金進(jìn)行采購時(shí)，屬政府集中采購目錄以內(nèi)的貨物、工程或者服務(wù)，財(cái)務(wù)科應(yīng)協(xié)助后勤科按照政府采購的有關(guān)規(guī)定完成采購資金的支付。第五條經(jīng)費(fèi)支出的審批管理遵循以下原則。(一)經(jīng)費(fèi)借款制度1.借款范圍：因公出差、工作接待、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)項(xiàng)目開支以及其他應(yīng)借款的公務(wù)活動(dòng)事項(xiàng)。2.借款程序：借款人在統(tǒng)一的借款憑證上填寫借款事由、金額并簽名；借款人所在科室負(fù)責(zé)人審核、簽名；按規(guī)定權(quán)限審批借款。(二)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度1.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程：經(jīng)辦人將發(fā)生費(fèi)用的原始單據(jù)整齊

3、地粘貼在統(tǒng)一的報(bào)銷憑證上，清楚準(zhǔn)確地逐一填寫報(bào)銷憑證內(nèi)容并簽名；經(jīng)辦人所在科室負(fù)責(zé)人初審；財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)對(duì)相關(guān)單據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行復(fù)審；經(jīng)辦人所在科室的分管校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核；按本條第三項(xiàng)規(guī)定的權(quán)限予以審批報(bào)銷。2.嚴(yán)格實(shí)行“一事一報(bào)”制，即同一件事情所發(fā)生的費(fèi)用只能由經(jīng)辦人統(tǒng)一一次報(bào)銷，不得一人多次、多人多頭多次報(bào)銷。(三)審批權(quán)限1.借款和支出在2000元以下（含2000元）的由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽；2.借款和支出在2000元以上的由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，常務(wù)副校長(zhǎng)審簽；3.借款和支出事項(xiàng)的預(yù)算已經(jīng)審批同意的，5000元以下（含5000元）的由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽；4.借款和支出事項(xiàng)的預(yù)算

4、已經(jīng)審批同意的，5000元以上的借款和支出由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，常務(wù)副校長(zhǎng)審簽或由校長(zhǎng)辦公會(huì)審定后財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，常務(wù)副校長(zhǎng)審簽；5.學(xué)校班子副職發(fā)生的費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，常務(wù)副校長(zhǎng)審簽；第六條對(duì)職工工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等福利待遇的發(fā)放應(yīng)遵循以下原則。工資、津補(bǔ)貼、績(jī)效工資及目標(biāo)獎(jiǎng)等的發(fā)放當(dāng)按照國(guó)家的規(guī)定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并按國(guó)庫集中支付改革規(guī)定納入財(cái)政工資直發(fā)。二、財(cái)務(wù)管理第七條　財(cái)務(wù)科主要職責(zé)是嚴(yán)格按照中央省市相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)費(fèi)收支管理；并按規(guī)定設(shè)置日記賬、總賬、明細(xì)賬等會(huì)計(jì)賬簿；按月編制經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表，按年度編制部門預(yù)算及部門決算報(bào)表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等。（一）會(huì)計(jì)主

5、管負(fù)責(zé)年度部門預(yù)算、年度部門決算的初審；負(fù)責(zé)原始單據(jù)、記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)賬等各項(xiàng)報(bào)表的審核簽章。（二）主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)符合會(huì)計(jì)核算要求的業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算即：填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿，按年度編制部門預(yù)算、部門決算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表的編報(bào)工作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的收集整理移交辦公室歸檔保存；負(fù)責(zé)每月與出納的對(duì)賬工作；負(fù)責(zé)學(xué)校收費(fèi)票據(jù)的購買及保管工作，同時(shí)做好領(lǐng)用收回情況登記記錄；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）出納負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金支付的辦理及報(bào)賬工作，對(duì)不符合會(huì)計(jì)核算要求的報(bào)銷憑證拒絕受理；負(fù)責(zé)銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬登記，對(duì)每天發(fā)生的業(yè)務(wù)及時(shí)登記入

6、賬，對(duì)現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符，對(duì)長(zhǎng)款或?qū)Χ炭顟?yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告處理；負(fù)責(zé)每月與會(huì)計(jì)核對(duì)銀行賬和現(xiàn)金賬；負(fù)責(zé)學(xué)校各類培訓(xùn)收費(fèi)等的票據(jù)開具及收繳工作，并及時(shí)上繳財(cái)政專戶；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第八條財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)專用印章管理，實(shí)行“互相制約，分別管理”的辦法，嚴(yán)禁所有涉及財(cái)務(wù)印章交由一人管理；財(cái)務(wù)專用章使用要嚴(yán)格按照審批程序方可使用，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何個(gè)人不得擅自使用財(cái)務(wù)專用章。第九條財(cái)務(wù)科應(yīng)每月向校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告經(jīng)費(fèi)管理使用情況，如遇重大收支事項(xiàng)，應(yīng)隨時(shí)向校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十條財(cái)務(wù)科要嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部門和檔案管理部門規(guī)定的辦法歸集處理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他

7、會(huì)計(jì)資料，并適時(shí)移交辦公室進(jìn)行歸檔管理，保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全性、完整性。第十一條本辦法自批準(zhǔn)之日起施行。本辦法與過去不一致的，執(zhí)行本辦法。附件：1.中共自貢市委黨校費(fèi)用報(bào)銷及借款辦理流程圖2.中共自貢市委黨校公務(wù)活動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)銷項(xiàng)目表　　　　　　　　　　　　　2014年5月7日附件1：中共自貢市委黨校費(fèi)用報(bào)銷及借款辦理流程圖科室負(fù)責(zé)人簽字科室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單或借款單出納支付2000元以下和預(yù)算審批5000元以下常務(wù)副校長(zhǎng)審簽財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核會(huì)計(jì)復(fù)核票據(jù)按國(guó)庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金支付備注：1、每周二、