專業(yè)自保公司理論初探

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1、專業(yè)自保公司理論初探什么是專業(yè)自保公司？專業(yè)自保公司是有母公司創(chuàng)立和控制的實(shí)體，其主要目的在于為母公司提供保險（EmmettJ.Vaughan,ThereseM.Vaughan,2001）。專業(yè)自保公司的特征：（1）公司的所有權(quán)歸母公司，從公司治理結(jié)構(gòu)來說母公司是最大股東，對公司擁有所有權(quán)。并委托高級經(jīng)理人行駛對公司的經(jīng)營權(quán)。（2）專業(yè)自保公司提供服務(wù)的對象是母公司及子公司，或者相關(guān)公司。（3）符合一般保險公司的特征。如運(yùn)用大數(shù)法則承擔(dān)保險業(yè)務(wù)，依法運(yùn)營公司?？梢詫λ袚?dān)的保險業(yè)務(wù)進(jìn)行再保險等。專業(yè)自保公司發(fā)展概況實(shí)際上

2、,自保的方式在19世紀(jì)中期就己經(jīng)出現(xiàn),當(dāng)時的美國船舶所有人對倫敦勞合社市場提供的海上保險表示強(qiáng)烈不滿,遂于1840年成立大西洋相互保險社。自保公司的設(shè)立則是在20世紀(jì)20年代末到30年代初,但直到20世紀(jì)60年代以后,自保公司才真正得到發(fā)展,到70年代,在美國的非壽險業(yè)務(wù)領(lǐng)域,尤其是工商企業(yè)保險領(lǐng)域,自保已產(chǎn)生重大影響。80年代中期美國商業(yè)保險市場上出現(xiàn)一場責(zé)任保險危機(jī),使商業(yè)保險保費(fèi)大幅上漲,嚴(yán)重打擊了企業(yè)購買保險的積極性,從而進(jìn)一步推動了自保公司的發(fā)展。20世紀(jì)90年代,跨國公司得到了空前的發(fā)展,全球跨國公司的數(shù)量急

3、劇增長,跨國公司紛紛選擇在國外保險稅負(fù)較輕的地區(qū)或國家設(shè)立自保公司,借以減免稅負(fù),并承保無法由傳統(tǒng)保險市場所提供的保險。到2007年底全球自保公司的數(shù)量已超過5100家。在自保公司最發(fā)達(dá)的美國,500家最大的公司中擁有自保公司的占90%,英國200家最大公司中設(shè)立自保公司的也占到了80%。對于中國來說,目前只有中國海洋石油總公司(以下簡稱“中海油”)一家組建成立了自保公司。中海油從1995年開始采取與國際接軌的保險集中管理模式,2000年由中海油的兩家海外全資子公司共同投資在香港注冊成立自保公司,負(fù)責(zé)管理母公司及子公司、

4、分公司等經(jīng)營活動中的各項(xiàng)風(fēng)險。經(jīng)過9年來的實(shí)際運(yùn)行,證明中海油自保公司運(yùn)作非常成功,從初期的200萬港幣注冊資本,靠自身發(fā)展到2005年底資本超過1億港幣,年贏利水平5000多萬港幣,同時進(jìn)一步提高了集團(tuán)各單位的風(fēng)險管理水平。中海油自保公司的成立拉開了中國專業(yè)自保公司發(fā)展的序幕。而中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司、寶鋼集團(tuán)、中國五礦、中石化集團(tuán)、中糧集團(tuán)、招商集團(tuán)等國內(nèi)大型企業(yè)都參股組建了保險公司、經(jīng)紀(jì)公司,太平洋、平安、華泰、安邦財險公司和中怡經(jīng)紀(jì)公司都有這些大企業(yè)的股份,有的還在境外成立了經(jīng)紀(jì)公司,如招商集團(tuán)較早在境外收購一家英國保

5、險經(jīng)紀(jì)公司。有專家指出,中石化等巨頭入股保險公司,算是國外巨頭公司“自?！钡囊环N變相形式。同時這些大企業(yè)在保險管理上采取集中管理的辦法,成立專門的保險管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險的管理和轉(zhuǎn)移,如中化成立保險部。相信隨著中國保險市場競爭激烈程度的加深,自保公司將成為中國大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行風(fēng)險管理的重要方式,自保公司在中國有著美好的發(fā)展前景。為什么需要專業(yè)自保公司？專業(yè)自保公司是個體危險自留的高級形式。它的出現(xiàn)有其客觀必然性。專業(yè)自保公司是企業(yè)所面臨危險的危險管理方式之一，有必要對其從危險處理方式的大框架下進(jìn)行討論。企業(yè)危險處理的方式主要

6、有三大類。一類是危險回避，一類是自我承擔(dān)（稱為危險自留），一類是與他人共擔(dān)。后面兩類說明個人所面臨的危險無論是選擇自己承擔(dān)還是與他人共擔(dān)，企業(yè)都必須無法逃脫危險責(zé)任，危險管理只是通過最小的管理成本獲得最大的安全收益。在自擔(dān)與共擔(dān)的基礎(chǔ)上人們?nèi)杂泻芏囔`活的處理方式，這就可以對兩者進(jìn)行在分類。危險自留：消極自留、積極自留（按組織化程度劃分：危險基金、專業(yè)自保公司）。危險分擔(dān)：相互保險公司、股份保險公司。表格一危險處理方式危險回避危險自留危險分擔(dān)消極自留積極自留危險減少危險基金股份保險公司相互保險公司專業(yè)自保公司危險轉(zhuǎn)移在一些

7、教科書中經(jīng)常把危險轉(zhuǎn)移作為危險處理方式的一大類，也就是認(rèn)為通過危險轉(zhuǎn)移方式個體可以不用擔(dān)當(dāng)風(fēng)險。在這里筆者把危險轉(zhuǎn)移歸入危險分擔(dān)中的一類。主要是因?yàn)槲ｋU轉(zhuǎn)移只是讓個體的可能面臨的危險損失由不確定變?yōu)榱舜_定。各種危險方式的比較對于企業(yè)來說從成立的那一天其就面臨這個種危險，企業(yè)需要生存和發(fā)展就必須面對各種危險，對于危險的處理企業(yè)不可能采取危險回避的消極方式。企業(yè)會選擇危險自留和危險分擔(dān)。對于所有低損失、低頻率發(fā)生的危險企業(yè)會選擇自留，高頻率高損失的會采用危險分擔(dān)，而低損失高頻率的會選擇危險留。表格二損高失程度低危險共擔(dān)危險回

8、避危險共擔(dān)危險自留危險自留低高損失頻率從這個角度來看危險按照其損失頻率和損失程度的特征分類就給危險自留以存在的空間。低損失程度和低損失頻率企業(yè)完全可以以消極的危險自留方式應(yīng)對。而高損失頻率低損失程度的危險就得采取積極的危險自留方式如建立危險基金和專業(yè)自保公司。對建立危險基金和專業(yè)自保公司的選擇通過下表表格三類型分類危