企業(yè)年金方案備案勞社部發(fā)200535號

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1、附件1××〔200×〕××號關(guān)于××公司企業(yè)年金方案備案的函××勞動保障廳（局）：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞社部令第20號）和有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過集體協(xié)商，擬在本公司建立企業(yè)年金制度?，F(xiàn)將《××公司企業(yè)年金方案》送上，請予備案?！痢凉径稹稹聊辍猎隆寥崭郊?××勞社廳（局）函〔200×〕××號關(guān)于××公司企業(yè)年金方案備案的復(fù)函××公司：你們報送的《××公司企業(yè)年金方案》收悉。經(jīng)研究，該方案符合《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定要求，望認(rèn)真組織實施。實施中遇到的重要情況和問題，請及時向我們反映。此復(fù)?！痢羷趧颖Ｕ蠌d（局）二○○×年×月×日附件3××〔200×〕×

2、×號關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函××勞動保障廳（局）：根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞社部令第23號）規(guī)定，××（申請受托人）擬作為××公司企業(yè)年金計劃受托人，行使受托人職責(zé)，并選定了賬戶管理人、托管人和投資管理人，分別簽訂了委托管理合同。現(xiàn)將××公司企業(yè)年金計劃受托管理合同和委托管理合同呈上，請予備案。(申請受托人名稱和蓋章)二○○×年×月×日附件4××勞社廳（局）函〔200×〕××號關(guān)于××公司企業(yè)年金計劃確認(rèn)函××（申請受托人）：你們報送備案的××公司企業(yè)年金計劃受托管理合同和委托管理合同收悉。根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》

3、（勞社部令第23號）和有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對××公司企業(yè)年金計劃予以確認(rèn)，登記號為××。望認(rèn)真履行受托人職責(zé)，按規(guī)定運作。此復(fù)?！痢羷趧颖Ｕ蠌d（局）二○○×年×月×日附件5企業(yè)年金方案指引企業(yè)年金方案一般包括總則、主體條款、附則三部分，文本內(nèi)容分章節(jié)逐條排序。一、總則部分（一）建立企業(yè)年金的目的。一般應(yīng)表述為：為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系；調(diào)動本企業(yè)職工的勞動積極性，建立人才長效機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。（二）建立企業(yè)年金的依據(jù)。主要包括：《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國信托法》、《

4、企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《集體合同規(guī)定》。（三）建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原則。一般應(yīng)包括：堅持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等協(xié)商的原則；高度安全、適度收益的原則；適時調(diào)整的原則。二、主體條款部分（四）方案參加人。一般包括：①企業(yè)職工總數(shù)和參加企業(yè)年金方案的職工人數(shù)。②企業(yè)職工加入的條件。加入的程序盡量簡化，企業(yè)如認(rèn)為有必要，可讓參加人填報申請表。對一部分接近退休年齡或已退休人員，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況給予考慮。③參加人的權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)明確參加人對其企業(yè)年金基金個人賬戶信息有知情權(quán)。④參加人退出企業(yè)年

5、金方案的條件和程序。（五）資金籌集方式和繳費辦法。一般包括：①企業(yè)的所有制性質(zhì)。②企業(yè)年金的資金來源。應(yīng)明確單位和個人共同繳費。③企業(yè)繳費的方式、時間、提取比例，對不同參加人的分配比例等。④個人繳費的方式、時間和繳費比例等。⑤明確企業(yè)年金繳費上限要求。（六）個人賬戶管理方式。一般包括：①個人賬戶的開立。明確由賬戶管理機(jī)構(gòu)開立個人賬戶和企業(yè)賬戶。②個人賬戶的維護(hù)與變更。③個人賬戶的轉(zhuǎn)移。主要包括需要轉(zhuǎn)移賬戶的情況、轉(zhuǎn)移方式、無法轉(zhuǎn)移的情況以及處理辦法等。④個人賬戶的注銷。列明賬戶注銷的條件。⑤企業(yè)賬戶的處理。明確未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金重新分配的原則。（

6、七）基金管理方式。一般包括：①企業(yè)年金基金的組成。明確由企業(yè)繳費、職工個人繳費、企業(yè)年金基金投資運營收益組成。②基金管理。明確企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理；企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資運營的收益計入企業(yè)年金基金；企業(yè)年金基金與企業(yè)、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途。③基金分配。明確將企業(yè)繳費按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計算的數(shù)額計入職工企業(yè)年金基金個人賬戶，以及特殊情況的限制條件；職工個人繳費額計入本人企業(yè)年金基金個人賬戶；企業(yè)年金基金投資運營收益，按凈收益計入企業(yè)年金基金個人賬

7、戶。（八）待遇計發(fā)和支付方式。一般包括：①支付條件。一般包括達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)；因?。垼﹩适趧幽芰k理病退或者提前退休；出國定居；在退休前死亡。②支付方式。應(yīng)明確是由職工一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取，還是由職工選擇其他投資方式。③待遇計發(fā)辦法。根據(jù)不同的支付方式，一般應(yīng)明確相應(yīng)的待遇計發(fā)辦法。④受益人的指定和修改指定。一般應(yīng)確定企業(yè)年金待遇的受益人及參加人死亡后享受待遇的受益人。（九）中止繳費的條件。一般包括：①企業(yè)中止繳費的條件。主要包括企業(yè)經(jīng)營虧損、兼并、解散、破產(chǎn)等；本企業(yè)半數(shù)以上職工反對繼續(xù)實施企業(yè)年金方案。②職工個人中止繳

8、費的條件。職工與企業(yè)終止、解除勞動合同。③中止繳費后企業(yè)年金的處理。應(yīng)明確各種中止企業(yè)年金繳費后的處理辦法。（十）組織管理