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1、利益相關者理論的系統(tǒng)特征詮釋內容摘要：利益相關者理論是近年來企業(yè)理論和公司治理研究熱點領域之一，對傳統(tǒng)的資本雇傭勞動提出了強有力的挑戰(zhàn)，引起了學術界的廣泛關注。本文運用系統(tǒng)科學有關原理對利益相關者理論的系統(tǒng)特征進行了研究，從系統(tǒng)科學的視角詮釋了該理論產生的淵源、演進，利益相關者擁有企業(yè)所有權的正當性基礎及其發(fā)展趨勢?！ ￡P鍵詞：利益相關者公司治理 20世紀60年代以來，企業(yè)理論價值取向的研究領域中逐步分化出兩大理論：股東至上理論和利益相關者理論。前者是建立在資本雇傭勞動的邏輯之上，是主流企業(yè)理論的價值取向。而后者是在美國、英國
2、等長期奉行外部控制型公司治理模式的國家中逐步發(fā)展起來的，與傳統(tǒng)的股東至上企業(yè)理論主要區(qū)別在于，該理論認為任何一個公司的發(fā)展都離不開各種利益相關者的投入或參與，比如股東、債權人、雇員、消費者、供應商等，企業(yè)不僅要為股東利益服務，同時也要保護其他利益相關者的利益?！ ±嫦嚓P者理論在20世紀80年代中后期取得了長足進展，被認為是能夠幫助我們真正認識和理解現(xiàn)實企業(yè)的有力工具。但長期以來，股東至上理論還是占據(jù)了當今企業(yè)理論價值取向的主流地位。系統(tǒng)科學是從事物的整體與部分、全局與局部以及層次結構關系這個角度來研究客觀世界的。對利益相關者理論研
3、究發(fā)現(xiàn)，無論是縱向考察其產生的過程還是橫向看理論本身所包涵的內容，都蘊含著豐富的系統(tǒng)科學思想。本文就是立足于新制度經(jīng)濟學范式，從系統(tǒng)科學的視角研究利益相關者理論的系統(tǒng)特征。 系統(tǒng)整體性 現(xiàn)代社會幾乎成了“公司社會”，大量處于統(tǒng)治地位的公司（包括有限責任公司）恰恰是偏離“股東至上”邏輯的。從理論上說，作為整體的一個部分的出資者購買股票，成為公司股東，其資本所有權就轉變?yōu)楣蓹?。股權是公司賦予股東的權利，無論適用范圍還是自由度都大大弱于原先的資本所有權。這意味著股權的運用受其他利益相關者的制約，所以股東對公司的絕對權威是不存在
4、的。再者，出資者投資形成的物質資本、雇員投入的人力資本與債權人的債權以及公司營運過程中的財產增值和無形資產共同組成一個整體，這個整體就是公司的法人財產，公司憑借法人財產獲得相對獨立的法人財產權，由此得以成為人格化的永續(xù)的獨立法人實體。顯然，公司行為的物質基礎是作為整體的法人財產，而不是整體一部分的股東的財產，其權利基礎是作為整體的法人財產權，而不是股權。因此，公司的目標只能是確保法人財產的保值與增值。誰享有法人財產的收益呢？是那些構成整體的利益相關者，這就不僅僅是股東，債權人、雇員等等都為法人財產的保值與增值做出了貢獻。4 整體性
5、是系統(tǒng)的最為鮮明、最為基本的特征之一，系統(tǒng)之所以成為系統(tǒng)，首先就必須要有整體性。企業(yè)的利益相關者定義為那些在企業(yè)中進行了一定的專用性投資，并承擔了一定的風險的個體和群體，其活動能夠影響該企業(yè)目標的實現(xiàn)，或者受到該企業(yè)實現(xiàn)其目標過程的影響。企業(yè)作為一個整體，它的發(fā)展離不開債權人、雇員、消費者、供應商等各種利益相關者的投入或參與，從定義我們可以看出利益相關者理論與傳統(tǒng)的股東至上的企業(yè)理論最主要區(qū)別在于利益相關者理論的整體性，企業(yè)不僅要為股東利益服務，同時也要保護其他利益相關者的利益。公司應歸利益相關者整體共同所有是系統(tǒng)整體性的體現(xiàn)?！ ?/p>
6、 成序機制 ?。ㄒ唬┢髽I(yè)的產生過程就是在成序機制作用下系統(tǒng)的形成過程 系統(tǒng)科學認為，序，就是顯示出某種規(guī)則，有序，就是有規(guī)則的狀態(tài)，而規(guī)則是一種約束，有約束才能形成規(guī)則，因此，有序顯示為自由度較小，帶有某種確定性。相反，無序就是無規(guī)則或者規(guī)則被破壞的狀態(tài)，無序則顯示為自由度較大，常與不確定性、不可測性相聯(lián)系。無序可以向有序轉化，其條件是增加約束、降低自由度，反之亦然?！ 〗o定一個企業(yè)沒有產生之前的初始狀態(tài)，物質資本和人力資本的所有者是自由的、平等的，處于無序的自然狀態(tài)。企業(yè)的產生過程就是物質資本和人力資本通過談判來分配各自的
7、責任、權利和義務的過程。物質資本和人力資本以契約的形式進入企業(yè)，契約就是各參與者就其補償?shù)臈l件以及保障這些補償免受簽約后被沒收的制度安排所進行的討價還價的結果，契約本質是一種約束，約束顯示為一種強聯(lián)系。因此，企業(yè)作為一種強聯(lián)系體，就顯示出某種有序，企業(yè)內部的各生產要素放棄對市場價格信號的反應，聽從服從企業(yè)“權威”的指揮。系統(tǒng)的基本特征是因子間的協(xié)同，這種協(xié)同也是因子間的約束，在企業(yè)中表現(xiàn)為物質資本和人力資本的契約約束。由此可見，企業(yè)的形成就是一個從無序的因子到有序的系統(tǒng)形成的過程。在這個過程中，契約作為一種規(guī)則約束，作用于物質資本和
8、人力資本，使他們各自的自由度變小，同時使得企業(yè)這種契約形式相對于市場而言，在一定情況下交易費用更小?！ 。ǘ├嫦嚓P者擁有企業(yè)所有權的理論基礎的序因子解釋 在系統(tǒng)成序的過程中因子有很多，這些因子具有不同的位勢，決定整個系統(tǒng)序的因子
