全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則

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1、附件3全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則（試行）第一章總則第一條為規(guī)范掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第85號）、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號》（證監(jiān)會公告[2013]1號）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”）等規(guī)定，制定本細則。第二條在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券及其他證券品種適用本細則。全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）對上述證券品種的信息披露、暫停及恢復(fù)轉(zhuǎn)讓、終止及重新

2、掛牌以及掛牌公司并購重組等事宜另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三條掛牌公司信息披露包括掛牌前的信息披露及掛牌后持續(xù)信息披露，其中掛牌后持續(xù)信息披露包括定期報告和臨時報告。第四條掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第五條掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，經(jīng)董事會審議后及時向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備并披露。公司應(yīng)當(dāng)將董事會秘書或信息披露事務(wù)負責(zé)人的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備并

3、披露，發(fā)生變更時亦同。上述人員離職無人接替或因故不能履行職責(zé)時，公司董事會應(yīng)當(dāng)及時指定一名高級管理人員負責(zé)信息披露事務(wù)并披露。第六條掛牌公司應(yīng)當(dāng)在掛牌時向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備董事、監(jiān)事及高級管理人員的任職、職業(yè)經(jīng)歷及持有掛牌公司股票情況。有新任董事、監(jiān)事及高級管理人員或上述報備事項發(fā)生變化的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將最新資料向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備。第七條董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公司掛牌時簽署遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司業(yè)務(wù)規(guī)則及監(jiān)管要求的《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》（以下簡稱“承諾書”），并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備。新任

4、董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會或者職工代表大會通過其任命后五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，新任高級管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會通過其任命后五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)簽署上述承諾書并報備。第八條掛牌公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。掛牌公司在其他媒體披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間。第九條掛牌公司發(fā)生的或者與之有關(guān)的事件沒有達到本細則規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者本細則沒有具體規(guī)定，但公司董事會認為該事件對股票價格可能產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。第十條主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對其信息披露文件進行事前審查。發(fā)現(xiàn)

5、擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進行更正或補充。掛牌公司拒不更正或補充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告。第二章定期報告第十一條掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括年度報告、半年度報告，可以披露季度報告。掛牌公司應(yīng)當(dāng)在本細則規(guī)定的期限內(nèi)，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報告。掛牌公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告，在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)披露半年度報告；披露季度報告的，公司應(yīng)當(dāng)在每個

6、會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)披露季度報告。披露季度報告的，第一季度報告的披露時間不得早于上一年的年度報告。第十二條掛牌公司應(yīng)當(dāng)與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司約定定期報告的披露時間，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報告披露順序。公司應(yīng)當(dāng)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司安排的時間披露定期報告，因故需要變更披露時間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司視情況決定是否調(diào)整。第十三條掛牌公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。掛牌公司不得隨意變更會計師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)

7、當(dāng)由董事會審議后提交股東大會審議。第十四條掛牌公司董事會應(yīng)當(dāng)確保公司定期報告按時披露。董事會因故無法對定期報告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。第十五條掛牌公司應(yīng)當(dāng)在定期報告披露前及時向主辦券商送達下列文件：(一)定期報告全文、摘要（如有）；(二)審計報告（如適用）；(三)董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿；(四)公司董事、高級管理人員的書面確認意見及監(jiān)事會的書面審核意見；(五)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求制作的定期報

8、告和財務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；(六)主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。第十六條年度報告出現(xiàn)下列情形的，