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《我國(guó)上市商業(yè)銀行盈利性的分析及改進(jìn)策略》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。
1、我國(guó)上市商業(yè)銀行盈利性的分析及改進(jìn)策略 【摘要】隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)，我國(guó)上市銀行面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。由于資本結(jié)構(gòu)的構(gòu)成會(huì)影響商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而對(duì)銀行的盈利性與安全性產(chǎn)生影響，因此，分析商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)對(duì)研究銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)控制有重要的意義。本文主要以資本充足率、核心資本充足率和不良貸款利率為研究指標(biāo)，分析了我國(guó)商業(yè)銀行目前的資本結(jié)構(gòu)問題，并給出了相關(guān)的改進(jìn)策略?！ 娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)資本充足率 一、引言 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)效益都直接影響著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施。作為金融中介體系的主體，其盈利性與安全性對(duì)中央銀行貨
2、幣政策的實(shí)施起著舉足輕重的影響。由此可見，商業(yè)銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過程中，具有十分重要的地位?！ ”M管我國(guó)商業(yè)銀行在上市后取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但我們還應(yīng)看到，我國(guó)上市商業(yè)銀行仍然面臨許多挑戰(zhàn)。我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度欠缺，金融體系完善程度不足，金融方面的法律法規(guī)尚未能完全適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中規(guī)定了銀行最低的資本比率標(biāo)準(zhǔn)，即銀行資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率最低為8%，其中核心資本比率至少為4%。而我國(guó)上市銀行的各項(xiàng)指數(shù)則遠(yuǎn)高于此；我國(guó)上市國(guó)有銀行的不良貸款率較高、信用環(huán)境較差；激勵(lì)約束機(jī)制不夠完善，所有者功能喪失，當(dāng)面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)形勢(shì)時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行
3、的盈利能力與風(fēng)險(xiǎn)管理暴露了不少的問題。 二、數(shù)據(jù)來源及研究方法 本文數(shù)據(jù)主要來源于2010年中國(guó)金融年鑒以及中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、民生銀行和深發(fā)展7家上市銀行2009—2012年6月的金融年報(bào)，通過統(tǒng)計(jì)、對(duì)比及圖表分析，得出有關(guān)結(jié)論?！ ￡P(guān)于資本結(jié)構(gòu)，本文選取資本充足率、核心資本充足率與不良貸款率作為評(píng)價(jià)指標(biāo)，而將上市商業(yè)銀行銀行的凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)以及資產(chǎn)利潤(rùn)率選為經(jīng)營(yíng)能力的測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)，從橫向與縱向兩個(gè)層次思考其內(nèi)在聯(lián)系，提出提高銀行盈利能力與經(jīng)營(yíng)績(jī)效，強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的建議?！ ∪⑽覈?guó)上市商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)分析 ?。ㄒ唬┿y行資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)
4、——資本充足率 銀行資本或凈值是累計(jì)計(jì)算的銀行總資本與總負(fù)債的賬面價(jià)值的差額，它代表持股人對(duì)銀行的所有權(quán)。商業(yè)銀行的資本構(gòu)成如圖1所示。 圖1我國(guó)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 商業(yè)銀行的資本不僅是銀行注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)和上市的關(guān)鍵支柱，還可以在必要的時(shí)候成為銀行危機(jī)的“緩沖劑”。在提供良好的信用支持，保護(hù)其在公眾中的優(yōu)質(zhì)信用形象等方面有著不可忽視的作用。因此，商業(yè)銀行的資本充足率對(duì)其經(jīng)營(yíng)能力有重要的保障作用?！ ∨f協(xié)議中有關(guān)資本充足率的規(guī)定，已經(jīng)越來越不能滿足對(duì)商業(yè)銀行從事的其他表內(nèi)表外業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的資本監(jiān)管的要求?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》的誕生，就是為了設(shè)置資本充足的高指標(biāo)，減少銀行杠
5、桿風(fēng)險(xiǎn)，使銀行穩(wěn)步運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，避免受高額利潤(rùn)的驅(qū)使而欺騙公眾的行為發(fā)生?！ ≠Y本結(jié)構(gòu)不僅會(huì)直接影響商業(yè)銀行的融資方式與結(jié)構(gòu)，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展、盈利水平產(chǎn)生作用，還會(huì)間接地對(duì)存款者的信心造成暗示，多方面綜合作用于商業(yè)銀行的盈利性。下表是部分我國(guó)上市商業(yè)銀行的有關(guān)數(shù)據(jù)?！ ”?2011年我國(guó)部分上市商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較表 從表1來看，在2011年末，工商銀行資本充足率達(dá)到了13.17%，較2010年提高了0.90個(gè)百分點(diǎn)；中國(guó)銀行資本充足率為12.90%，相比上一年增長(zhǎng)了0.39個(gè)百分點(diǎn)；交行資本充足率為12.40%，同比只上升了0.08個(gè)百分點(diǎn)，是樣本銀行中增長(zhǎng)最少的；而2
6、011年末招行、興業(yè)、民生及深發(fā)展的資本充足率均未超過12%?！ D22011年我國(guó)部分上市商業(yè)銀行資本充足率 與資產(chǎn)利潤(rùn)率比較圖 從圖2的比較圖我們可以看出，工行、招行和民生銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率較高，分別為1.346%、1.293%和1.253%，相對(duì)來說，深發(fā)展的資產(chǎn)利潤(rùn)率最低，甚至沒有達(dá)到1.0%，只有0.817%。可見，合適的資本充足率對(duì)銀行的盈利性有重要作用?！ 〉牵哔Y本充足率并不一定代表高資產(chǎn)利潤(rùn)率，例如，招行的資本充足率只有11.53%，但其資產(chǎn)利潤(rùn)率卻高達(dá)1.293%，位居樣本銀行的第二位。但資本充足率相差不大的深發(fā)展，資產(chǎn)利潤(rùn)率卻最低?！ 。ǘ┿y行資本
7、結(jié)構(gòu)指標(biāo)——核心資本充足率 由于我國(guó)金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，金融體系不太完善，金融方面的法律法規(guī)尚未適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此我國(guó)商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)構(gòu)成中——核心資本所占的比例是非常高的，我國(guó)現(xiàn)在的核心資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對(duì)資本充足率的要求。相對(duì)而言，我國(guó)上市商業(yè)銀行的附屬資本質(zhì)量則差了很多，不僅在數(shù)量上無法比擬，在資金來源上也相對(duì)單一?！ D32011年我國(guó)部分上市商業(yè)銀行核心資本充足率 與資產(chǎn)利潤(rùn)率比較圖 核心資本是奠定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)因素，也是影響商業(yè)銀行盈利指標(biāo)的關(guān)鍵。從圖3中，
