費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)及粘貼規(guī)范

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1、前廳部月度分析MonthlyBusinessAnalysisMeeting2013年8月August.2013費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)及粘貼規(guī)范玉樹(shù)臨風(fēng)財(cái)務(wù)部2019.09.24目錄一、財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置二、財(cái)務(wù)部與各部門(mén)的關(guān)聯(lián)三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的四大原則四、正確選擇并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證五、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘貼原則六、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法七、常見(jiàn)錯(cuò)誤八、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程圖一、財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置財(cái)務(wù)部的工作是整個(gè)酒店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中數(shù)據(jù)的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營(yíng)成果的核算、服務(wù)和引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部管理和控制。根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)狀況編制整個(gè)年度目標(biāo)計(jì)劃、資金預(yù)算，經(jīng)營(yíng)成果決算，結(jié)合酒店經(jīng)營(yíng)管理模式制定財(cái)務(wù)

2、部工作崗位職責(zé)。財(cái)務(wù)部的人員編制設(shè)置由財(cái)務(wù)經(jīng)理、總賬會(huì)計(jì)、收入會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、總出納、審計(jì)、采購(gòu)、庫(kù)管組成的管理團(tuán)隊(duì)，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程方面，實(shí)行總經(jīng)理簽批一支筆，財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任制。二、財(cái)務(wù)部與各部門(mén)的關(guān)聯(lián)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)酒店日常經(jīng)營(yíng)的資金管理、收支現(xiàn)金流量的控制，經(jīng)營(yíng)成果的核算、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都會(huì)與各部門(mén)有著不可分離的關(guān)系。其中包括：市場(chǎng)銷(xiāo)售部、客房部、前廳部、西餐廳、工程部、防損部、人力資源、總經(jīng)辦、八個(gè)部門(mén)。所有部門(mén)的工作都圍繞著一個(gè)目標(biāo)——業(yè)績(jī)成效。而完成業(yè)績(jī)成效不是靠哪一個(gè)部門(mén)能完成的，是通過(guò)所有部門(mén)有機(jī)的結(jié)合在一起，發(fā)揮其職能作用保障正常運(yùn)營(yíng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。例如

3、：市場(chǎng)銷(xiāo)售部要達(dá)到最佳業(yè)績(jī)，既要發(fā)揮專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍的優(yōu)勢(shì)，把客人引進(jìn)來(lái)，同時(shí)還需要各部門(mén)在接待服務(wù)過(guò)程中相互支持、配合和協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)部在團(tuán)隊(duì)和協(xié)議單位離店時(shí)的結(jié)賬處理，往來(lái)協(xié)議簽約掛賬的核對(duì)等，都充分體現(xiàn)出酒店整體服務(wù)的效應(yīng)。二、財(cái)務(wù)部與各部門(mén)的關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)部市場(chǎng)銷(xiāo)售部客房部前廳部西餐廳工程部防損部人力資源部總經(jīng)辦1、往來(lái)款項(xiàng)的清算與核對(duì)2、營(yíng)業(yè)額記賬和發(fā)票的提供3、物料用品的訂制和供應(yīng)4、食材、酒水的采購(gòu)供應(yīng)5、水電、能源消耗的計(jì)費(fèi)6、租金和停車(chē)費(fèi)的收取7、員工工資、福利的發(fā)放先審批后支出原則誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)原則手續(xù)完整原則即時(shí)清結(jié)原則M1M2M4M3三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的四大原

4、則財(cái)務(wù)審核票據(jù)應(yīng)遵循的原則1、審核各項(xiàng)金額是否與所附原始票據(jù)一致。2、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否合理，是否在公司規(guī)定范圍內(nèi)。3、審核簽批手續(xù)是否齊全。以上若有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)有權(quán)將票據(jù)退還報(bào)銷(xiāo)人，要求其重新填寫(xiě)；財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據(jù)，拒絕不合理、不合格、不合法的報(bào)銷(xiāo)憑證。讓我們來(lái)看看四大原則是什么意思先審批后支付原則凡支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒(méi)有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)原則審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。即時(shí)清結(jié)原則凡借用公款者，前帳不清、后款不借。手續(xù)完整原則報(bào)銷(xiāo)必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級(jí)審

5、核人及審批人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。四、正確選擇并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證1、《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予以受理；對(duì)于弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，財(cái)務(wù)人員在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回，要求重新補(bǔ)齊。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須使用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。字跡工整、不得涂改，填寫(xiě)大小金額的報(bào)銷(xiāo)憑證，大小金額必須一致，相關(guān)內(nèi)容需填寫(xiě)完整。3、原則上，報(bào)銷(xiāo)必須提供正規(guī)發(fā)票，對(duì)于確實(shí)沒(méi)有正規(guī)發(fā)票的，可以用其他同類(lèi)型

6、發(fā)票代替，但僅限于固定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，其他無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用和原材料采購(gòu)不可以用其他發(fā)票代替，以防止濫報(bào)。4、各類(lèi)發(fā)票抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)，原始憑證不得涂改。四、正確選擇并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證(圖例）注：適用于以個(gè)人為單位報(bào)銷(xiāo)員工個(gè)人費(fèi)用及非直接支付給第三方的行政辦公費(fèi)用等。四、正確選擇并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證(圖例）注：適用于由公司向第三方的直接付款或預(yù)付款。五、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘貼原則1、在實(shí)際工作中原始憑證種類(lèi)繁多，為便于裝訂和保管。2、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)。3、粘貼的單據(jù)要求正面朝上，便于

7、審核與日后查閱。4、紙張大小，票據(jù)金額相同的貼在一起。5、大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不均。六、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法（步驟一：整理票據(jù)）1、附件固定不能使用書(shū)釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品。六、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法（步驟一：整理票據(jù)）2、對(duì)票據(jù)進(jìn)行修剪。將有些長(zhǎng)度超過(guò)報(bào)銷(xiāo)封面的票據(jù)的多余部分減掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。六、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法（步驟一：整理票據(jù)）3、修剪后的票據(jù)。六、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法（步驟一：整理票據(jù)）4、過(guò)寬過(guò)長(zhǎng)的附件，應(yīng)進(jìn)行縱向橫向的折疊。六、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法（步驟一：整理票據(jù)）5、經(jīng)過(guò)修整后的票據(jù)

8、附在報(bào)銷(xiāo)憑證后不應(yīng)超出單據(jù)封面邊沿線。六、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘