淺談我國商業(yè)銀行財務(wù)風險防范措施淺談我國商業(yè)銀行財務(wù)風險防范措施淺談我國商業(yè)銀行財務(wù)風險防范措施

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1、淺談我國商業(yè)銀行財務(wù)風險防范措施淺談我國商業(yè)銀行財務(wù)風險防范措施淺談我國商業(yè)銀行財務(wù)風險防范措施1、相關(guān)定義1.1、不良貸款風險的概念、特征及表現(xiàn)形式第一,不良貸款風險的概念1)信貸的含義信貸(CreditLoan)即信用貸款的簡稱,是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款,不需要借款人提供擔保。信用貸款的本質(zhì)是資金使用權(quán)的讓渡,資金的所有權(quán)不發(fā)生變化,借款人按照協(xié)議按期歸還本息。這種貸款包括貸款發(fā)放、管理、收回等環(huán)節(jié),具有風險相對較高的特點,往往需要對借款人的經(jīng)濟效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景進行深入了解。長期以來,信貸都是

2、我國銀行的主要放款方式之一。2)風險的含義海恩斯在1895年出版的《RiskAsEconomicFactor》中,對風險是這樣表述的:風險就是潛在的威脅,其在所處的環(huán)境中存在一定的損失并且這種損失是難以預(yù)料的,雖然這一損失難以預(yù)料,但依然存在不確定性,通過合理有效的手段對這種不確定性加以控制即可實現(xiàn)風險的約束,當不確定性屬于必然時,風險及不存在,因此風險就是可控制的損失。因此,可以這樣對風險(Risk)一詞進行定義:在某一特定環(huán)境下,在某一特定時間段內(nèi),某種損失發(fā)生或者某種利益獲得的可能性。按照約定俗成的使用習慣

3、,人們所指的風險是指損失發(fā)生而非利益獲得的可能性。它可以用以下公式來表示:R=f(H,P,L)在這個公式的含義是,風險是關(guān)于危險(Hazard)、危險發(fā)生的概率(Probability)和危險導(dǎo)致的損失(Loss)的函數(shù)。對風險進行深入解析則可以發(fā)現(xiàn),風險由三個部分構(gòu)成:即風險因素、風險事件和損失。風險因素是指增加風險事故發(fā)生的頻率或嚴重程度的具體條件;風險事件也稱風險事故,是指釀成事故和損失的直接原因和條件,它讓潛在的風險因素轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實的損失;損失則可以理解為損毀喪失。3)不良貸款風險的定義不良貸款風險英文名稱

4、為CreditRisk,也稱作DefaultRisk或CounterpartyRisk。有國內(nèi)學者認為,不良貸款風險是指在信貸交易中不能實現(xiàn)付款請求權(quán)的風險[29]。商業(yè)銀行不良貸款風險是商業(yè)銀行風險的主要組成部分。綜合學者對不良貸款風險的定義,可8西安科技大學碩士學位論文以將不良貸款風險理解為:商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在信貸交易活動中無法按期收回貸款本息的可能性。我們應(yīng)當對不良貸款風險和信貸損失這兩個概念加以區(qū)別。風險是一種可能性,它可能發(fā)生,也可能不發(fā)生,其概率分布呈現(xiàn)為[0-1]的閉區(qū)間;損失則是指消耗或喪失的東

5、西,表現(xiàn)為一種現(xiàn)實存在,其概率為1。在信貸活動的發(fā)生過程中,風險總是存在的,但不一定出現(xiàn)現(xiàn)實損失。只有在確認貸款無法收回時,才可以理解為出現(xiàn)信貸損失。當然,兩者之間的內(nèi)在聯(lián)系也是顯而易見的。貸款損失的出現(xiàn),為不良貸款風險的存在提供了一種現(xiàn)實佐證。對于浙商銀行來說,隨著不良貸款風險的有效防范及管理水平的不斷提高,就越能將貸款損失降到可被接受的最低限度范圍內(nèi)。此外,從更廣泛的含義來看,不良貸款風險還涵蓋另外一種情況:即金融機構(gòu)對借款人錯誤地做出了較高的風險評價而未能對其進行貸款發(fā)放而造成的機會性風險[30]。第二,不

6、良貸款風險的特征任何行業(yè)均存在一定的風險,商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)的核心代表,其風險是必不可少的,,信貸活動則貫穿商業(yè)銀行存在的整個過程。不良貸款風險的特征是不良貸款風險的重要外在表現(xiàn),對于掌握其形成機理和傳導(dǎo)規(guī)律具有重要參考價值。因此,充分掌握商業(yè)銀行中存在的不良貸款風險特征,從而正確把握金融機構(gòu)的風險具有極其重要的意義。不良貸款風險具有以下特征[31]:1)客觀性。對于商業(yè)銀行來說,不良貸款風險是一種不以個體意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。社會化的商品生產(chǎn)和流通是信貸活動的經(jīng)濟基礎(chǔ),有著”三重支付、三重歸流”的運動規(guī)律,具

7、有復(fù)雜多變的特點。因此,商業(yè)銀行的信貸活動存在于充滿風險和變數(shù)的經(jīng)濟世界中,其風險是客觀的、實在的。盡管風險是客觀存在的,但是通過科學有效的手段可實現(xiàn)風險的有效控制和約束,但完全控制永遠是不可能的。認識不良貸款風險的客觀性,有利于商業(yè)銀行干部員工形成科學的風險意識,盡力追求損失的最小化和利益的最大化。2)偶然性。不良貸款風險的發(fā)生,具有一定的、難以預(yù)測和控制的概率,屬于偶然事件而非必然事件?？陀^事物的變化是復(fù)雜多變的,而人們的認識能力和精力都是有限的。不良貸款風險發(fā)生的時間、區(qū)間、范圍、頻度、強度等具有隨機性質(zhì),

8、難以進行精確計算并從整體上全面把握。3)雙重性。不良貸款風險的雙重性包括消極性和積極性。消極性是指不良貸款風險可能給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營損失;積極性則是不良貸款風險能夠?qū)ι虡I(yè)銀行等金融機構(gòu)形成一種倒逼機制,迫使他們提高風險意識和風險管理水平,從而降低風險損失。4)可變性。隨著外部經(jīng)濟環(huán)境和內(nèi)部管理機制的改變,不良貸款風險將發(fā)生動態(tài)變化。這些變化包括:風險性質(zhì)的變化、風險量的變