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1、九鑫日化全面預算編制手冊.oslide4>>海量免費資料盡在此九鑫日化股份有限公司全面預算編制手冊北大縱橫管理咨詢公司二零零五年一月目錄9><>1第一部分年度預算的編制<>1第一章戰(zhàn)略目標確定<>1第一條范圍<>1第二條流程說明5第三條控制目標5第四條主要控制點6第二章預算啟動6第一節(jié)范圍6第二節(jié)流程說明9第三節(jié)控制目標9第四節(jié)主要控制點<>10第三章各部門預算的編制<>10第一節(jié)范圍<>10第二節(jié)流程說明42第三節(jié)控制目標42第四節(jié)主要控制點44第四章財務預算的平衡、審批、下達流程44第一節(jié)范圍44第二節(jié)流程說明48第三節(jié)控制目標48第
2、四節(jié)主要控制點49第二部分月度全面預算的編制49第一節(jié)范圍49第二節(jié)流程說明59第三節(jié)控制目標59第四節(jié)主要控制點6<>1附表一、“戰(zhàn)略目標確定流程”時間列表63附表二、“預算啟動流程”時間列表65附表三、“各部門預算編制流程”時間列表69附表四、“財務預算表的平衡、審批和下達流程”時間列表70附表五、“月度全面預算編制流程”時間列表第一部分年度預算的編制第一章戰(zhàn)略目標確定第一條范圍適用于每年7月初－9月底總裁辦公會根據董事會下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預算編制部門業(yè)務分析預測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行分析、明晰、判斷和決
3、策的工作過程。第二條流程說明步驟活動內容流程說明<>1董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知每年7月<>1日之前，董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務選擇、業(yè)務收入規(guī)模、資本性投資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內容和時間要求。2總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據董事會下達的編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會通報。7月<>10日之前，總裁辦公會根據事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責分工。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議每年7
4、月<>15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。4市場部提交行業(yè)和市場分析報告7月30日之前，市場部通過市場調研等方法提交行業(yè)和市場分析報告，重點關注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場發(fā)展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務收入預測提供
5、依據，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。5南/北中國銷售部會同重點客戶部提交銷售收入和成本預測報告7月30日之前，南/北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度經營數(shù)據，對下年度事業(yè)部的業(yè)務收入及與收入相應的成本費用狀況進行預測，完成銷售收入和成本預測報告，預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容。8月<>15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交
6、總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。6廣告部提交廣告策略和廣告費用預測報告7月30日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度經營數(shù)據、廣告行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費用狀況進行預測，提交廣告策略和廣告費用預測報告，預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：下年度廣告策略；廣告制作和投放方案；廣告費用初步預測。8月<>15日之前，廣告部總監(jiān)將報告提交給
7、總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。7計劃物流部提交物流策略和報告7月30日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度經營數(shù)據、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預測，提交物流策略和物流費用預測報告，預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預測。8月<>
8、15日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。8生產管理部提交生產能力分析預
