企業(yè)內(nèi)部控制審計報告范文篇

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1、2016年7月1日，是我們偉大的共產(chǎn)黨成立95周年紀念日?；仡欀袊伯a(chǎn)黨95年的輝煌歷史，是改天換地的革命史、頂天立地的建設(shè)史、經(jīng)天緯地的改革開放史，在很大意義上，也是一部感天動地的戰(zhàn)勝困難的歷史。我國的現(xiàn)代化進程曾經(jīng)兩次被強加給我們的侵略戰(zhàn)爭所打斷，痛定思痛，刻骨銘心企業(yè)內(nèi)部控制審計報告范文3篇　企業(yè)內(nèi)部控制審計報告范文(一)　　XX特種電磁線股份有限公司內(nèi)部控制審計報告　　會審字[2017]0569號　　XX特種電磁線股份有限公司全體股東：　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了XX特種電磁線股份有限公司(以下簡稱“精達股份”)2016年12月31日

2、的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性?！　∫?、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是精達股份董事會的責任。　　二、注冊會計師的責任　　我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露?！　∪?、內(nèi)部控制的固有局限性　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。2

3、016年7月1日，是我們偉大的共產(chǎn)黨成立95周年紀念日?；仡欀袊伯a(chǎn)黨95年的輝煌歷史，是改天換地的革命史、頂天立地的建設(shè)史、經(jīng)天緯地的改革開放史，在很大意義上，也是一部感天動地的戰(zhàn)勝困難的歷史。我國的現(xiàn)代化進程曾經(jīng)兩次被強加給我們的侵略戰(zhàn)爭所打斷，痛定思痛，刻骨銘心2016年7月1日，是我們偉大的共產(chǎn)黨成立95周年紀念日?；仡欀袊伯a(chǎn)黨95年的輝煌歷史，是改天換地的革命史、頂天立地的建設(shè)史、經(jīng)天緯地的改革開放史，在很大意義上，也是一部感天動地的戰(zhàn)勝困難的歷史。我國的現(xiàn)代化進程曾經(jīng)兩次被強加給我們的侵略戰(zhàn)爭所打斷，痛定思痛，刻骨銘心　　四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見　　我們認為，精達股份公司于

4、2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制?！　X會計師事務(wù)所中國注冊會計師：　　(特殊普通合伙)　　中國注冊會計師：　　中國·北京　　二〇一七年三月四日　　企業(yè)內(nèi)部控制審計報告范文(二)　　XX集團內(nèi)審字[200x]第0xx號　　我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對XX分公司進行了審計。XX分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。　　我們按照《內(nèi)部審計準則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情

5、況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按XX規(guī)定及本次審計意見進行處罰。　　XX分公司的基本情況……2016年7月1日，是我們偉大的共產(chǎn)黨成立95周年紀念日。回顧中國共產(chǎn)黨95年的輝煌歷史，是改天換地的革命史、頂天立地的建設(shè)史、經(jīng)天緯地的改革開放史，在很大意義上，也是一部感天動地的戰(zhàn)勝困難的歷史。我國的現(xiàn)代化進程曾經(jīng)兩次被強加給我們的侵略戰(zhàn)爭所打斷，痛定思痛，刻骨銘心2016年7月1日，是我們偉大的共產(chǎn)黨成

6、立95周年紀念日。回顧中國共產(chǎn)黨95年的輝煌歷史，是改天換地的革命史、頂天立地的建設(shè)史、經(jīng)天緯地的改革開放史，在很大意義上，也是一部感天動地的戰(zhàn)勝困難的歷史。我國的現(xiàn)代化進程曾經(jīng)兩次被強加給我們的侵略戰(zhàn)爭所打斷，痛定思痛，刻骨銘心　　審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見　　一、XX分公司資金管理不規(guī)范　　1.職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……　　審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清

7、理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金?！　?.xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如XX分公司200x年xx月xx日的xx金XXx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月?！　徲嬕庖姡簢栏褙攧?wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰?！　《?、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足　　1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象