2012母嬰用品店財(cái)務(wù)分析

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1、棗莊母嬰家園二〇一二年度財(cái)務(wù)分析一、全年收入及利潤(rùn)情況：（一）收入情況母嬰家園全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)額269.27萬元，較上一年度253.39萬元增長(zhǎng)15.88萬元，增幅6.27%，較上年增幅13.80%低7.53%；其中：銷售營(yíng)業(yè)額216.92萬元，較上一年度203.31萬元增長(zhǎng)13.61萬元，增幅6.69%，較上年增幅17.09%低10.40%；洗澡室20.26萬元，較上一年度16萬元增長(zhǎng)4.26萬元，增幅26.63%，較上年增幅6.81%高19.82%；發(fā)汗1.70萬元，較上一年度1.60萬元增長(zhǎng)0.1萬元，增幅6.25%，較上年增幅3.2

2、3%高3.03%；攝影18.21萬元，較上一年度16.26萬元增長(zhǎng)1.95萬元，增幅11.99%，較上年增幅14.03%低2.04%；早教1.48萬元，較上一年度5.39萬元減少3.91萬元，減幅72.54%，較上年減幅6.75%增加65.79%，原有親子項(xiàng)目已停止運(yùn)營(yíng)；保健3.66萬元，較上一年度3.20萬元減少0.46萬元，增幅14.37%，較上年減幅9.1%高23.47%；紀(jì)念品6.98萬元，較上一年度6.73萬元增長(zhǎng)0.25萬元，增幅3.71%，較上年增幅19.75%低16.04%；（二）利潤(rùn)情況全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)41.88萬元，較上

3、一年度36.90萬元增長(zhǎng)4.98萬元，增幅13.50%，較上年增幅25.85%低12.35%；其中：銷售、洗澡、發(fā)汗30.03萬元，較上一年度23.35萬元增長(zhǎng)6.68萬元，增幅28.61%，較上年增幅53.32%低24.71%；攝影6.99萬元，較上一年度6.96萬元增長(zhǎng)0.03萬元，增幅0.43%，較上年增幅16.00%低15.57%；早教0.58萬元，較上一年度2.63萬元減少2.05萬元，減幅77.95，較上年減幅17.81%高60.17%，原有業(yè)務(wù)已停止；保健1.75萬元，較上一年度1.54萬元增加0.21萬元，增幅13.64

4、%，較上年減幅7.79%高21.43%；紀(jì)念品2.53萬元，較上一年度2.21萬元增長(zhǎng)0.32萬元，增幅14.48%，較上年增幅18.82%低4.43%；二、其他主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：貨幣資金55.14萬元其他應(yīng)收款58.54萬元庫存商品期末余額73.12萬元固定資產(chǎn)凈值2.33萬元，已累計(jì)折舊19.41萬元應(yīng)付賬款-5.38萬元其他應(yīng)付款10.30萬元應(yīng)付工資8.62萬元預(yù)提費(fèi)用10.08萬元2011年凈利潤(rùn)41.88萬元，已累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)110.83萬元三、成本費(fèi)用支出情況：全年成本171.07萬元，上年度162.80萬元，增幅5.08%

5、營(yíng)業(yè)費(fèi)用1.70萬元，上年度2.21萬元，減幅23.08%營(yíng)業(yè)稅金0.12萬元，上年度0.59萬元，減幅79.66%管理費(fèi)用55.45萬元，上年度50.33萬元，增幅10.17%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.73萬元，上年度0.76萬元，減幅5.26%四、財(cái)務(wù)分析2011年?duì)I業(yè)總收入較2010年有一定幅度增長(zhǎng)（增幅6.27%），其中洗澡室增幅最高（26.63%），但銷售總額仍有提升空間，用品銷售增長(zhǎng)額最高（13.61萬元），增長(zhǎng)額占全部增長(zhǎng)額的85.71%，保健增長(zhǎng)幅度其次（14.37%），其他項(xiàng)目均沒有超出平均增幅或有減少，有的服務(wù)項(xiàng)目由于經(jīng)營(yíng)不好而停

6、止運(yùn)作。其中洗澡室作為本店連接銷售與其他服務(wù)項(xiàng)目的樞紐，還應(yīng)有更大上升空間，早教項(xiàng)目面臨市場(chǎng)沖擊，應(yīng)加大營(yíng)銷力度，以獲取更大幅度利潤(rùn)增長(zhǎng)。而從利潤(rùn)增長(zhǎng)的角度看，本年度利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)主要在本店自營(yíng)用品銷售環(huán)節(jié)，總利潤(rùn)增幅25.85%，本店自營(yíng)環(huán)節(jié)（銷售、洗澡、發(fā)汗等）增幅超過平均增長(zhǎng)幅度的一倍（53.32%），而合作項(xiàng)目利潤(rùn)增長(zhǎng)最好的紀(jì)念品不過18.82%，攝影其次為16%，其他項(xiàng)目或有減少。一些問題建議如下：1、本店自營(yíng)項(xiàng)目的直接收入與直接支出相比得到較高比例增長(zhǎng)，收入增長(zhǎng)幅度略大于支出增長(zhǎng)幅度，而店內(nèi)費(fèi)用支出總額的支出達(dá)到較好的控制，因此

7、獲得了較好的業(yè)績(jī)。新的年度有待加強(qiáng)的是庫存商品的流轉(zhuǎn)速度，以期獲得更好的資金流動(dòng)性。2、由于洗浴項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)入本店自營(yíng)環(huán)節(jié)中，沒有單獨(dú)核算和分析，但是其利潤(rùn)增長(zhǎng)如果單獨(dú)分析的話并不理想，其收入增長(zhǎng)低于平均，而與其相關(guān)的支出從自營(yíng)環(huán)節(jié)剔出分析：新增改造成本和人工支出較上年也有大幅度增加，但是其收入的增長(zhǎng)不能于此想適應(yīng)。其主要原因在于人員流動(dòng)過快，特色服務(wù)尚待加強(qiáng)，外部市場(chǎng)沖擊等。3、攝影項(xiàng)目雖然得到穩(wěn)步增長(zhǎng)，但是其增長(zhǎng)幅度和利潤(rùn)仍然沒有達(dá)到預(yù)期。其主要制約于：外部宣傳欠缺，顧客客源又主要來源于店內(nèi)，今年洗浴項(xiàng)目沒有達(dá)到預(yù)期，設(shè)備道具有待更新，

8、品牌效應(yīng)不足等。4、親子項(xiàng)目今年收入較上年略減，其主要問題還是在于經(jīng)營(yíng)手段單一，內(nèi)外部宣傳有待加強(qiáng)，新的一年更是面臨更大的市場(chǎng)沖擊，必須加大營(yíng)銷力度。5、美體項(xiàng)目今年已逐漸停止運(yùn)營(yíng)，可以考慮在現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)