證券金融金融研究畢業(yè)論文 論金融監(jiān)管體系的改革和完善

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融金融研究論文題目：論金融監(jiān)管體系的改革和完善指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日內(nèi)容提要:二十世紀(jì)七十年代以來(lái)，世界上大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)都不同程度地經(jīng)歷過(guò)金融危機(jī)，金融危機(jī)給這些國(guó)家和地區(qū)造成了巨大的不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失，銀行在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的核心地位和存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)，使各國(guó)政府進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)金融監(jiān)管研究和進(jìn)行金融監(jiān)管改革的重要性和必要性。我國(guó)由于歷史和現(xiàn)實(shí)的各種因素形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，同樣也給社會(huì)帶來(lái)種種危害。雖然自改革開放以后，我國(guó)的金融監(jiān)管從無(wú)到有，取得了很大的成就，但是

2、金融監(jiān)管并沒(méi)有完全真正地從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)管過(guò)渡。為此必須采取有效措施完善我國(guó)金融監(jiān)管體系，建立起全新的金融監(jiān)管運(yùn)行機(jī)制　　關(guān)鍵詞:金融管理；監(jiān)督制度；金融危機(jī)　　正文:　　二十世紀(jì)七十年代以來(lái)，世界上大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)都不同程度地經(jīng)歷過(guò)金融危機(jī)，根據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)自1980年以來(lái)有130多個(gè)國(guó)家和地區(qū)曾經(jīng)發(fā)生過(guò)金融危機(jī)，金融危機(jī)給這些國(guó)家和地區(qū)造成了巨大的不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失，銀行在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的核心地位和存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)，使各國(guó)政府進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)金融監(jiān)管研究和進(jìn)行金融監(jiān)管改革的重要性和必要性。我國(guó)加入wto以后，進(jìn)入了一個(gè)深刻變革的重要?dú)v

3、史時(shí)期，金融業(yè)進(jìn)一步對(duì)外開放，預(yù)示著中國(guó)金融業(yè)全面競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代到來(lái)，這不僅對(duì)于正處在金融體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的商業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)造成巨大的沖擊，而且對(duì)于實(shí)施金融監(jiān)管的人民銀行、保監(jiān)委、證監(jiān)委三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)也是一種巨大的挑戰(zhàn)。因此，適應(yīng)新時(shí)期、新任務(wù)和金融市場(chǎng)發(fā)展的要求，加大改革力度，不斷完善金融監(jiān)管機(jī)制，建立起一個(gè)有序的、高效的、規(guī)范的金融監(jiān)管體系成為當(dāng)前十分緊迫的任務(wù)和不可回避的問(wèn)題?！　∫?、當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管體系存在的問(wèn)題　　改革開放以后，我國(guó)的金融監(jiān)管從無(wú)到有，取得了很大的成就，特別是從1996年開始，我國(guó)加入了國(guó)際清算銀行并且參加巴賽爾委

4、員會(huì)工作以來(lái)，在加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制、規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查后評(píng)價(jià)以及指導(dǎo)和推行以風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)的貸款五級(jí)分類管理或者十二級(jí)分類等方面的工作都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。但是，一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題是金融監(jiān)管沒(méi)有完全真正地從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)管過(guò)渡，筆者認(rèn)為存在以下幾個(gè)問(wèn)題：　　一從金融監(jiān)管的內(nèi)容看，目前的金融監(jiān)管仍然把重點(diǎn)放在機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、人員資格審查和經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性方面，對(duì)日常的風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)管尚未全面展開，沒(méi)有建立穩(wěn)定的嚴(yán)格的市場(chǎng)退出機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)退出前的監(jiān)管基本上屬于空白。沒(méi)有建立一個(gè)科學(xué)的而又真實(shí)的審慎會(huì)計(jì)制度，從近幾年有些銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)生

5、的經(jīng)濟(jì)案件看，會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)隱瞞和虛假屢見(jiàn)不鮮，不能真實(shí)的反映被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)盈虧狀況。由于缺少金融機(jī)構(gòu)順利退出市場(chǎng)的配套機(jī)制，只能由政府和人民銀行采取行政性手段予以解決，國(guó)家財(cái)政和人民銀行為此投入大量的人力物力，但是也帶來(lái)一些不安定的社會(huì)因素?！　《慕鹑诒O(jiān)管的手段看，金融監(jiān)管缺少必要的和嚴(yán)肅手段，從理論上說(shuō)金融監(jiān)管有法律手段、經(jīng)濟(jì)手段和行政手段三種。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，因此，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，我國(guó)的金融監(jiān)管應(yīng)該是以法律手段為主要手段、以經(jīng)濟(jì)手段和行政手段為輔助手段。但是，現(xiàn)實(shí)狀況則表現(xiàn)為法制建設(shè)滯后、法制觀念淡薄，行政干

6、預(yù)較多，在具體的監(jiān)管操作中，存在著有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象，只注重金融監(jiān)管問(wèn)題的定性，缺乏對(duì)金融監(jiān)管問(wèn)題的量化標(biāo)準(zhǔn)，從而使金融監(jiān)管部門執(zhí)法的嚴(yán)肅性和權(quán)威性受到一定的制約?！　∪龔慕鹑诒O(jiān)管的方式看，沒(méi)有形成統(tǒng)一規(guī)范、連續(xù)和系統(tǒng)性的監(jiān)管。目前我國(guó)的金融監(jiān)管主要是行政監(jiān)管，并且在具體的運(yùn)作中大多數(shù)是一次性的、分散的和孤立的，沒(méi)有形成一個(gè)有效的全方位的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)警和防范體系，缺乏早期預(yù)警和早期控制，往往是忙于事后救火。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)合效率不高。信息的不對(duì)稱，沒(méi)有建立集中統(tǒng)一的監(jiān)管信息庫(kù)和信息網(wǎng)絡(luò)，缺乏金融監(jiān)管數(shù)據(jù)的收集

7、、整理、加工、分析系統(tǒng)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審計(jì)等社會(huì)監(jiān)督作用沒(méi)有充分發(fā)揮。信息披露制度不完善，市場(chǎng)約束力薄弱，金融監(jiān)管信息沒(méi)有得到充分的利用。　　四從金融監(jiān)管的主體看，存在監(jiān)管主體缺位現(xiàn)象。從國(guó)際金融監(jiān)管普遍經(jīng)驗(yàn)分析，監(jiān)管主體形成了以金融當(dāng)局的行政監(jiān)管、金融機(jī)構(gòu)的自我監(jiān)管和社會(huì)外部監(jiān)督“三結(jié)合”金融監(jiān)管法人治理結(jié)構(gòu)。目前，我國(guó)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的自我監(jiān)管和社會(huì)外部監(jiān)督機(jī)制非常薄弱，沒(méi)有建立“三結(jié)合”的金融監(jiān)管法人治理機(jī)制。一是在金融機(jī)構(gòu)的自我監(jiān)管方面，由于我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)銀行國(guó)有化程度非常高，銀行自身缺乏強(qiáng)有力自我約束和自我管理機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)管

8、流于形式。缺少行業(yè)自律的嚴(yán)密組織。二是在社會(huì)外部監(jiān)督方面，對(duì)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)外部監(jiān)督非經(jīng)?；?、正?；椭贫然捎谥贫鹊牟唤∪?，監(jiān)督人員素質(zhì)的低下等原因，會(huì)計(jì)事務(wù)所、審