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1、募集資金使用管理制度 第1篇: 第一章總則 第一條為加強(qiáng)資金管理,規(guī)范操作行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本暫行管理制度?! 〉诙l本制度適用于xxx有限公司?! 〉诙卢F(xiàn)金支出管理 第三條財(cái)務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位,對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理: 1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人使用款項(xiàng)時(shí),必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計(jì)劃,注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位,并附相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃?! ?、支付審批??偨?jīng)理根據(jù)其支付計(jì)劃對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申
2、請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)?! ?、付款審核。財(cái)務(wù)管理部接到審批有效的付款計(jì)劃后,主管會(huì)計(jì)對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。財(cái)務(wù)顧問復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確,有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?,?fù)核無誤后,交由出納辦理付款?! ?、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后,要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,無誤后方可付款?! ?、若因特殊情況,有關(guān)部門或個(gè)人事先代墊款項(xiàng)的,必須在事后補(bǔ)辦審批程序。財(cái)務(wù)管理部于每月22日至25日對(duì)補(bǔ)辦手續(xù)齊全的款項(xiàng)進(jìn)行付款
3、?! 〉谒臈l日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元?! 〉谌沦M(fèi)用報(bào)銷管理 第五條費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限 1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。 2、各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后,由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批?! ?、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項(xiàng)目,并且單筆購買金額超過10000元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。 4、日常費(fèi)用支出單筆支付金額超過10000元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。 第六條報(bào)銷審批手續(xù) 1、報(bào)銷人員因公需要報(bào)銷時(shí),應(yīng)填寫
4、“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字; 2、報(bào)銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報(bào)銷單據(jù),交綜合管理部; 3、綜合管理部匯總各部門報(bào)銷單據(jù),于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批的單據(jù),在總經(jīng)理審批簽字后,還應(yīng)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)管理部報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批?! ?、綜合管理部執(zhí)審批后的報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)管理部,財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核并制單,由出納按照批 準(zhǔn)金額予以支付。 第七條報(bào)銷時(shí)間 報(bào)銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報(bào)銷的單據(jù)整理完畢,填寫相關(guān)單據(jù),并交綜合管理部。 第四
5、章 附則 本暫行管理制度自XX年10月1日后開始施行,請(qǐng)各部門人員遵照?qǐng)?zhí)行?! ≠Y金使用管理制度第二篇_項(xiàng)目資金使用管理制度 項(xiàng)目資金使用管理制度、規(guī)范 為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理,提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評(píng)和驗(yàn)收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,特制定本管理制度。 建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫”?! ?shí)行政府采購制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主
6、要實(shí)物和設(shè)備,嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定,進(jìn)行集中采購?!举Y金使用管理制度】 建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度,資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定?! ∪?、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度 堅(jiān)持公示制度。對(duì)于專項(xiàng)資金項(xiàng)目,在項(xiàng)目實(shí)施前,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況?! 《ㄆ趫?bào)告制度。定期向鎮(zhèn)政府報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況?! z查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時(shí)接受上級(jí)主管部門及相關(guān)部門的檢查;項(xiàng)目完工后,主動(dòng)申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)
7、收工作?! 〗邮軐徲?jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程,項(xiàng)目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告?! ∷摹㈨?xiàng)目實(shí)施績效考評(píng)制度 經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評(píng)?! 】冃Э荚u(píng)采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。 五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度 項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對(duì)沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款?! №?xiàng)目資金使用
8、堅(jiān)持量入為出的原則,嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時(shí)接受主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì),做到??顚S?。 報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報(bào)銷。 購買各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額,有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。 支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字