財務(wù)風險防控手冊

《財務(wù)風險防控手冊》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、財務(wù)風險防控手冊一、公司經(jīng)營財務(wù)風險點梳理序號風險識別風險說明風險應(yīng)對措施1籌資風險籌資成本變動風險銀行政策變化，限制貸款額度，規(guī)定最低貸款利率等，需要做好分析預(yù)案，貸款前充分考慮以上因素，確定最終貸款金額。2籌資規(guī)模變化風險1、公司年度工作目標明確，任務(wù)指標明確；2、推行預(yù)算管理，預(yù)算做精做細做準確3、盡量避免預(yù)算執(zhí)行過程中得大幅度調(diào)整，避免資金斷鏈。3還款計劃變化風險銀行政策變化，或出借人發(fā)生特殊情況要求提前還款，需要發(fā)揮預(yù)算管理職能，及時調(diào)整全年預(yù)算，協(xié)調(diào)收入、支出，確保資金使用安全。4投資風險成本利潤實現(xiàn)風險1、編制投資報告、計算成本、預(yù)

2、計利潤，可行性研究后通過董事會同意，進行投資；2、編制投資預(yù)警方案，投資回報出現(xiàn)較大偏差時及時調(diào)整。5違約風險1、投資發(fā)生后，投資本金及利潤不能按照約定收回，注意投資協(xié)議的簽訂，約定有利的擔保條款予以保證；2、按照公司實際狀況確定投資項目、投資額及可以承受最大投資虧損。6經(jīng)營風險銷售定價風險銷售定價是決定利潤實現(xiàn)的重要因素之一，建立銷售定價體系，重視銷售定價。7存貨（即開發(fā)產(chǎn)品）管理風險產(chǎn)品投入市場時機、投入比例、留存比例、清倉時機準確抓好二、公司財務(wù)管理風險點梳理序號風險識別風險說明風險應(yīng)對措施1分公司資金管理1、各城市公司資金分散，不利管理，

3、并且不利于資金利用；2、分散管理易生小金庫。1、嚴格執(zhí)行收支兩條線”制度；2、資金預(yù)算管理制度，嚴格按審批計劃進行支付；3、執(zhí)行現(xiàn)行集團結(jié)算中心管理辦法。2審批權(quán)管理1、審批權(quán)分散，不利成本控制；2、不利廉政建設(shè)。1、嚴格按照審批權(quán)進行支付；2、特殊業(yè)務(wù)視具體情況進行審批。3財務(wù)制度建設(shè)1、無制度或制度不明確，導(dǎo)致工作無標準、員工無目標；2、造成工作效率低，質(zhì)量低建立健全各項財務(wù)制度，并貫徹執(zhí)行4崗位分工、職責管理分工、職責不明確，不利監(jiān)督完善崗位分工、職責管理制度三、財務(wù)操作實務(wù)風險點梳理序號風險識別風險說明風險應(yīng)對措施1現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金安全保

4、管；2、現(xiàn)金盤點長、短缺；3、白條抵庫1、建立現(xiàn)金管理制度，規(guī)定現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金庫存限額；2、輔助備用金管理制度；2銀行資金管理1、銀行票據(jù)使用不當，如不填收款單位，加蓋銀行印鑒后丟失會造成資金損失；2、不得開具空頭支票，會造成人民銀行的罰款。3、網(wǎng)銀盾的安全保管與使用：作用視同印章，注意密碼的保管4、銀行及時對賬，注意銀行余額。1、建立銀行賬戶管理制度，規(guī)定建戶、銷戶審批；2、銀行票據(jù)管理與使用：明確票據(jù)保管負責人、使用必須填收款單位，使用情況逐筆登記；3、明確網(wǎng)銀盾保管人，使用網(wǎng)銀逐筆進行登記4、每月5日前須取得全部銀行上月對賬單

5、，對賬無誤后報結(jié)算中心復(fù)印件，本月無發(fā)生業(yè)務(wù)的復(fù)印發(fā)生上月對賬單并注明“本月無業(yè)務(wù)”；5、銀行對賬單與賬面余額不符須填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，并與銀行對賬單一并保存；3資產(chǎn)管理1、資產(chǎn)記錄不清，使用狀況不明，造成公司財產(chǎn)不能有效利用，重復(fù)購置，浪費資源；2、資產(chǎn)損失記錄不清，造成公司資產(chǎn)損失。1、建立完善資產(chǎn)管理制度；2、公司行政辦公室與財務(wù)部共同進行公司資產(chǎn)管理，均需設(shè)立資產(chǎn)明細賬；3、兩部門定期共同組織資產(chǎn)清查，及時了解資產(chǎn)情況；4、資產(chǎn)購置、報廢、處置應(yīng)明確標準執(zhí)行。4印章管理1、銀行預(yù)留印章安全保管：丟失會造成資金損失，甚至合同損失等；2、

6、銀行預(yù)留印章與銀行票據(jù)不得一人保管，不得一人帶出，避免個人錯誤造成公司損失。1、銀行預(yù)留印章安排專人負責保管；2、明確印章使用范圍、用章審批；3、銀行預(yù)留印章使用登記使用登記表，臨時交接做好登記；4、銀行預(yù)留印章帶出使用需兩人以上同行；5財務(wù)票據(jù)管理1、票據(jù)安全保管，不得同印章同人保管，避免自蓋章自使用；2、票據(jù)使用及繳銷：使用情況核對避免開具收據(jù)收款不入賬，避免公款私用等。1、公司票據(jù)由總公司財務(wù)會計負責保管，各城市公司領(lǐng)用；2、票據(jù)領(lǐng)用及繳銷做好登記。6項目實施財務(wù)意見流程1、無此流程，在合同等簽訂中對財務(wù)相關(guān)事項許有未盡事宜。1、項目實施構(gòu)

7、成中，應(yīng)設(shè)置財務(wù)意見流程，對項目實施過程中得稅金、收付款等財務(wù)項目事項提出相關(guān)專業(yè)意見。7收入管理1、坐支收入，易生小金庫；2、收入不及時入賬甚至不入賬，造成公款私用、私吞公款等。1、建立收支兩條線制度，規(guī)范收入、支出；2、各項收入需財務(wù)與經(jīng)辦部門（銷售、物業(yè)）及時核對，避免損失。3、配合收據(jù)管理，查看收入登記是否齊全。8會計檔案管理1、出納不得保管記賬憑證，2、會計保管記賬憑證，翻閱借出需審批，避免單據(jù)丟失，造成資金損失；3、會計檔案保管嚴格執(zhí)行最低保管期限。1、明確各類檔案保管人；2、各類保管年限規(guī)定：會計憑證15年，會計賬薄15年（其中現(xiàn)金

8、和銀行存款日記賬25年），銀行對賬單及調(diào)節(jié)表5年，會計報表及主要財務(wù)指標保管3年，月、季度會計報表5年，年度會計決算報表永久保存，會計移