信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜述

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1、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜述信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜述信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜述　　回顧國有企業(yè)高負(fù)債和銀行不良信貸的形成過程，我們會產(chǎn)生非常吃驚的反思：傳統(tǒng)體制、雙重體制的交替與過度，讓我們出現(xiàn)比較多的問題和困境，給社會經(jīng)濟(jì)生活和公私經(jīng)濟(jì)實(shí)體都造成了非常嚴(yán)重的危害；出現(xiàn)這么多的問題，使得我們意識到投資、企業(yè)和銀行體制改革是非常迫切的，以及民主化、科學(xué)化的決策和宏觀科學(xué)控制體系也是至關(guān)重要的。　　一、國有企業(yè)不良信貸與原因分析　　我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的幾十年以來，我國許多國有企業(yè)積累形成了十分沉重的債務(wù)，這些嚴(yán)重的債務(wù)負(fù)擔(dān)現(xiàn)在已經(jīng)嚴(yán)重制約了國有企業(yè)的改革，也使得現(xiàn)代企業(yè)制

2、度的建立難上加難，同時(shí)也使得國民經(jīng)濟(jì)潛藏著十分巨大的風(fēng)險(xiǎn)，直接限制了國有銀行的現(xiàn)代化商業(yè)化進(jìn)程。這些負(fù)擔(dān)也成為近些年來嚴(yán)重阻礙銀企改革的焦點(diǎn)問題。研究探討阻礙銀企深化改革的共同問題——如何形成國有企業(yè)不良貸款的原因，如何解決現(xiàn)存的各種不良貸款，對進(jìn)一步推動社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立有著十分積極的現(xiàn)實(shí)意義?！　?一)投資體制方面的原因。第一，在企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的投資項(xiàng)目決策失誤會造成大量的國有企業(yè)的債務(wù)和銀行的不良貸款，決策程序不合理造也是原因之一。由于市場銷路等各種方面的原因，企業(yè)投資的各種項(xiàng)目非但不能發(fā)揮預(yù)期的效益，反而讓企業(yè)造

3、成了沉重的負(fù)擔(dān)。經(jīng)營上的原因，是企業(yè)的產(chǎn)生大量債務(wù)，銀行產(chǎn)生大量壞賬的根本原因。第二，在以往國家的投資撥款起主要融資方式的時(shí)候企業(yè)尚可沒有多少債務(wù)，雖然由于投資的各項(xiàng)問題導(dǎo)致的項(xiàng)目失誤很多，但是投資量是按照國家計(jì)劃進(jìn)行撥款，各種審計(jì)不十分嚴(yán)格，吃回扣現(xiàn)象較多。使得資金的使用效率普遍不高，使用結(jié)果不盡完善，使用資金量也偏高，造成了不少的資金浪費(fèi)，從而出現(xiàn)了大量的企業(yè)債務(wù)和銀行壞賬?！　?二)國有企業(yè)經(jīng)營管理主觀方面的原因。第一，企業(yè)和銀行之所以形成高負(fù)債和呆賬壞賬，最根本最主要的原因是企業(yè)的低效率，沒有能力積累自有資金，甚至吃原有的自

4、有資金，再吃銀行的貸款。第二，企業(yè)流動資金的補(bǔ)充投資也經(jīng)歷了一個(gè)撥款改貸款的體制轉(zhuǎn)變，但沒有形成企業(yè)自我積累和自我補(bǔ)充的機(jī)制。國有企業(yè)自有流動資金比重從1980年的近49％下降為1994年的2％左右。作為企業(yè)的所有者，國家不補(bǔ)充流動資金，而企業(yè)也不補(bǔ)充流動資金，意味著企業(yè)運(yùn)營所需要的周轉(zhuǎn)性物質(zhì)財(cái)富，全部由銀行的儲戶放棄本期消費(fèi)而填支，日常生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)嫁給了銀行和儲戶。　　(三)國有企業(yè)經(jīng)營管理的原因。第一，政府與企業(yè)之間的關(guān)系沒有理順，也是企業(yè)負(fù)債率升高和銀行呆賬壞賬增多的一個(gè)重要原因。第二，過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理嚴(yán)格的時(shí)代，政府對

5、商品價(jià)格的嚴(yán)格管制，使得企業(yè)的商品不能按照正常的市場價(jià)格出售，也不能按照正常的市場價(jià)格調(diào)節(jié)機(jī)制來調(diào)整自身的生產(chǎn)，從而出現(xiàn)一定的虧損。這種政策性的虧損，國家沒有給予相當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，企業(yè)其資金缺口只好用銀行貸款來補(bǔ)充其流動資金和固定資產(chǎn)，最后在企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中形成較高的資產(chǎn)負(fù)債?！　《?、防范國有企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施　　如果不良貸款再持續(xù)不斷的增長，一方面國有大中型企業(yè)的負(fù)擔(dān)會日趨加重，另一方面國有銀行資金的現(xiàn)金流也會日趨緊張，最終壓垮銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，如此以來遲早將會發(fā)生嚴(yán)重的金融危機(jī)。所以，針對銀行不良貸款的形成原因，應(yīng)該采取相應(yīng)措施給予解決，

6、解決企業(yè)與銀行大量壞賬的問題已經(jīng)是迫在眉睫了。　　(一)財(cái)政解決方式。目前，直接要求企業(yè)提高資金運(yùn)營效率、提高利潤來償還多年積累的不良資產(chǎn)的貸款，這個(gè)雖然是根本的方式，但是調(diào)整空間則十分有限；同時(shí)，依靠國有銀行自身提取有限的呆賬準(zhǔn)備金沖銷歷史長期形成的不良資產(chǎn)也可以說是杯水車薪。事實(shí)上，每年提取的呆賬準(zhǔn)備金大致僅僅能夠沖銷不良資產(chǎn)所負(fù)擔(dān)的利息。因此，政府財(cái)政機(jī)構(gòu)就要重視解決不良貸款的問題，可能需要撥出專項(xiàng)資金來大規(guī)模核銷呆壞賬，以及充實(shí)國有銀行的資本金。政府財(cái)政，可以考慮在國民經(jīng)濟(jì)較快增長時(shí)期，適度調(diào)整釋放通貨膨脹的壓力，一方面能夠

7、為部分有一定潛力的企業(yè)盤活資產(chǎn)創(chuàng)造比較寬松的外部金融環(huán)境，另一方面國家也可以利用通貨膨脹壓力的釋放和物價(jià)的適度上揚(yáng)增加非經(jīng)濟(jì)貨幣發(fā)行的收入，并以此作為沖銷不良貸款的資金來源?！　?二)企業(yè)和銀行經(jīng)濟(jì)體制改革。財(cái)政方式從存量上可以較好緩解不良貸款問題，但是，這種方式不可經(jīng)常性使用，而且這種方式化解銀行的不良貸款也有一定負(fù)面作用。那么企業(yè)和銀行的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)改革，不僅更有利于化解不良貸款的存量，也能在根本上解決企業(yè)與銀行的自身經(jīng)營問題，提高資金的使用效率，優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，也能逐步降低以往積累的不良貸款的總量。企業(yè)和銀行的改革可以十分有效

8、徹底的解決不良貸款問題，但如前所述，也需要對現(xiàn)有不良貸款存量進(jìn)行適當(dāng)延緩。對此，除了可以使用財(cái)政方式外，還須對不良貸款實(shí)施一定的必要的空間的位移和時(shí)間上的滯后。這種方式雖然看起來是不徹底的化解方式，但是卻可以為企業(yè)和銀行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)改革創(chuàng)