xx財務(wù)盤點制度

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1、xxxx財務(wù)盤點制度第一條目的為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使xxx盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條盤點范圍(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。1.固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。2.代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。3.低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具

2、等。第三條盤點方式(一)年中、年終盤點1.存貨：由各管理部門、采購部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。2.財務(wù)：由財務(wù)部會計人員盤點。3.財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。(二)月末盤點每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次。第四條人員的指派與職責(zé)(一)總盤人：由總經(jīng)理任命，負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。(二)主盤人：由各部門經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動及實施。(三)盤點人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)

3、辦派人擔(dān)任。(五)會點人：由財務(wù)部門指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同。第五條盤點前準(zhǔn)備事項(一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，交總經(jīng)理審定后，公布實施。(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按

4、類別整理并列清單。3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單、退料單、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單等裝訂成冊。（一月一本）(一)盤點期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條年中、年終全面盤點(一)財務(wù)部門應(yīng)于上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。(三)年中、年終盤點，應(yīng)采全面盤點方式，如確因

5、事情特殊，無法辦理時，應(yīng)報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能改變方式進行。(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。(五)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每項應(yīng)核對一次，無誤后在該表上簽字確認(rèn)，如有出入，必需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點(一)由總經(jīng)辦視實際需要，隨時指派人員抽點；也可由財務(wù)部門報總

6、經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。(二)盤點日期及項目，以不預(yù)先通知各部門為原則。(三)不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點報告(一)各部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，并填列差異原因的說明及對策后，送交財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)總經(jīng)理審定后，第一聯(lián)送各部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為調(diào)帳的依據(jù)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級審定。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報總經(jīng)理審定。(三)盤點盈虧金額，平時僅列入待處理科目，年終時才轉(zhuǎn)

7、入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(一)現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券等項目，除年中、年終盤點時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)日上班未開展業(yè)務(wù)前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與出納人員共同盤點。(四)會點人依實際盤點數(shù)詳細(xì)編制“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式兩聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后確認(rèn)。(五)有價證券等應(yīng)核對認(rèn)定后，由盤點人依實際盤點數(shù)詳細(xì)編制“有價證券盤點報告表”。第十條存貨盤點(一)存貨的盤點，

8、以當(dāng)月最末一日舉行為原則。(一)存貨盤點，原則上采用全面盤點。第十一條注意事項(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)準(zhǔn)備事項必須深入了解。(二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須按時到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理應(yīng)事先經(jīng)核準(zhǔn)，否則以曠工處理。(三)所有盤點工作都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)若遇修改處，均須盤點人員簽認(rèn)才能生