某公司年度財(cái)務(wù)管理規(guī)范

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1、*****公司2004年度財(cái)務(wù)管理規(guī)范二零零三年十二月目錄1、總則---------------------------------------P32、財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)--------------------------------P43、分公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)----------------------------P74、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范------------------------------P105、財(cái)務(wù)處理規(guī)范----------------------------------P186、銷售回款管理規(guī)定-------------

2、-----------------P267、票據(jù)管理規(guī)范----------------------------------P278、中轉(zhuǎn)倉存貨管理規(guī)范----------------------------P319、費(fèi)用報(bào)銷管理制度------------------------------P3510、分公司費(fèi)用管理制度----------------------------P3911、差旅費(fèi)開支、報(bào)銷管理規(guī)定----------------------P47*****公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范一、總則為了適應(yīng)*****飛速發(fā)展的需要，規(guī)范

3、空調(diào)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及本公司業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際情況，制定本制度。本制度適用于*****公司及其所屬駐外銷售分公司、辦事處等經(jīng)濟(jì)組織?？照{(diào)公司的會(huì)計(jì)主體統(tǒng)一為“*****公司”，其為整個(gè)公司資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算中心，辦理企業(yè)設(shè)立、章程修訂、合同管理以及工商、稅務(wù)注冊事務(wù)，擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中的民事責(zé)任。公司負(fù)責(zé)人（空調(diào)公司總經(jīng)理）是本單位財(cái)務(wù)管理的主要責(zé)任人，直接對*****公司負(fù)完全責(zé)任

4、，嚴(yán)格執(zhí)行公司的經(jīng)營方針和管理制度。公司財(cái)務(wù)人員由*****公司直接任命，受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，是貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度和管理政策的首要責(zé)任人。對庫存商品、銷售回款及債權(quán)等公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)負(fù)主要責(zé)任。一、空調(diào)公司財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科暫時(shí)定編4人，分別為：財(cái)務(wù)科長1人，費(fèi)用審核1人，客戶往來管理1人，財(cái)務(wù)處理、出納1人，各崗位職責(zé)如下：財(cái)務(wù)科長：1、組織、指揮、協(xié)調(diào)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科的日常工作。2、組織、統(tǒng)籌、運(yùn)用、分配好空調(diào)公司的資金動(dòng)作，及時(shí)組織銷售貨款的回籠，加速資金周轉(zhuǎn)；3、負(fù)責(zé)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科的財(cái)務(wù)人員的工作及人事安排，并定期對

5、財(cái)務(wù)科各員工進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。4、根據(jù)空調(diào)公司的采購、銷售政策及時(shí)制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)核算體系和報(bào)表體系。5、負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)人員、分公司會(huì)計(jì)進(jìn)行管理制度、財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)。6、為公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供銷售、回款、費(fèi)用開支、庫存、客戶往來等資料，確實(shí)為銷售服務(wù)。7、審核和監(jiān)控公司的費(fèi)用開支，對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行整理分析，完善費(fèi)用核銷流程，給公司領(lǐng)導(dǎo)提出費(fèi)用管理的改善建議。8、適時(shí)監(jiān)控公司資金和存貨動(dòng)態(tài)，管好、用活公司的資產(chǎn)，保障公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整。9、建立健全公司內(nèi)部資產(chǎn)的管理制度，保證公司購置的各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整。1、組織財(cái)務(wù)科

6、人員定期與供應(yīng)商、代理商進(jìn)行帳目核對，做到帳目清楚、明晰。2、負(fù)責(zé)與公司各部門的協(xié)調(diào)與溝通，保持部門內(nèi)部良好的協(xié)作關(guān)系。3、貫徹執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)的意圖，做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。費(fèi)用審核會(huì)計(jì)工作職責(zé)：1、按照公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定和流程，對公司綜合管理費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合法性進(jìn)行審核。2、按照公司市場推廣費(fèi)管理規(guī)范，對公司發(fā)生的市場推廣費(fèi)的真實(shí)性、合理性和合法性進(jìn)行審核，并按公司計(jì)劃對市場推廣費(fèi)用進(jìn)行額度控制，定期或公司領(lǐng)導(dǎo)需要時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供市場推廣費(fèi)的開支情況及分析報(bào)告。3、按照公司售后服務(wù)管理規(guī)范，對公司發(fā)生的安裝費(fèi)、維

7、修費(fèi)的真實(shí)性、合理性和合法性進(jìn)行審核，并按公司計(jì)劃對售后服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行額度控制，定期或公司領(lǐng)導(dǎo)需要時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供售后服務(wù)費(fèi)用的開支情況及分析報(bào)告。4、費(fèi)用審核主管對上述費(fèi)用審核時(shí)做到各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生手續(xù)完畢、程序合法、附件齊全，嚴(yán)把費(fèi)用開支關(guān)，保障費(fèi)用支出的真實(shí)、合理、高效。5、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。三、客戶住來會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)公司各倉庫發(fā)給客戶的存貨審核、統(tǒng)計(jì)、計(jì)價(jià)，并與銷售部核對公司存貨的收發(fā)存情況。2、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分公司、客戶的回款情況，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供回款分析數(shù)據(jù)。3、按客戶提貨型號(hào)、數(shù)量、金額及回款等明細(xì)建立客戶往來明細(xì)帳

8、，做到客戶往來帳反映及時(shí)、帳目清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，隨時(shí)掌握客戶帳戶余額，并定期與客戶進(jìn)行帳目核對。1、與帳務(wù)處理會(huì)計(jì)進(jìn)行帳目核對，做到帳帳相符。2、負(fù)責(zé)客戶發(fā)票填開的數(shù)據(jù)審核，并給帳務(wù)處理會(huì)計(jì)提供發(fā)票填開收據(jù)。3、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。