內(nèi)部控制制度源于檢查

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1、內(nèi)部控制制度源于檢查　　篇一：內(nèi)部控制管理制度　　北京xxxxx投資有限公司　　內(nèi)部控制管理制度　?。ń?jīng)【】年【】董事會(huì)審議通過）　　二〇【】【】年【】月　　第一章總則　　第一條為規(guī)范和強(qiáng)化北京盧溝橋中都投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)公司治理目標(biāo)，完善公司各專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，提高公司經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《北京盧溝橋中都投資有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）以及國(guó)家其他有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度?！　〉诙l內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層及全體員工為了保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的

2、實(shí)現(xiàn)，而對(duì)公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)予以管理的相關(guān)制度安排。　　第三條本制度用于指導(dǎo)公司各控制系統(tǒng)的完善和改進(jìn)，管理和評(píng)估公司內(nèi)部各控制系統(tǒng)的有效和完整?！　〉谒臈l公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)控制度的建立健全、有效實(shí)施及其檢查監(jiān)督負(fù)責(zé)，董事會(huì)及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)控制度相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?！　〉诙聝?nèi)部控制管理原則　　第五條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：　?。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)?！　。ǘ┲匾栽瓌t。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?！　。ㄈ?/p>

3、）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率?！　。ㄋ模┻m應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整?！　。ㄎ澹┏杀拘б嬖瓌t。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。　　第六條公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)充分考慮以下要素：　?。ㄒ唬┠繕?biāo)設(shè)定：公司董事會(huì)和管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定公司戰(zhàn)略目標(biāo)，并在公司內(nèi)層層分解和落實(shí)?！　。ǘ﹥?nèi)部環(huán)境：指影響公司內(nèi)部控制制度制定、運(yùn)行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)理念、

4、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、人事管理政策等?！　。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是指公司董事會(huì)和管理層及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。　?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略?！　。ㄎ澹┛刂苹顒?dòng)，是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為確保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有效執(zhí)行和落實(shí)所采取的措施和程序?！　。┬畔⑴c溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別、采集來自于公司內(nèi)部和外部相關(guān)的信息，并及時(shí)向相關(guān)人員有效傳遞?！　。ㄆ撸﹥?nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行的持續(xù)性監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷

5、，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)?！　〉谌聝?nèi)部控制　　第一節(jié)內(nèi)部控制的內(nèi)容　　第七條公司內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)控制等內(nèi)容?！　〉诎藯l公司內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于銷售及收款、采購(gòu)及付款、生產(chǎn)、固定資產(chǎn)管理、貨幣資金管理、擔(dān)保與融資、投資、人力資源管理等?！　〉诙?jié)內(nèi)部環(huán)境控制　　第九條內(nèi)部環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理?！　〉谑畻l公司建立合理的組織架構(gòu)，采取逐級(jí)授權(quán)、分權(quán)、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的　　授權(quán)管理方法，確保各項(xiàng)工作權(quán)責(zé)明確，有序進(jìn)行?！　。ㄒ唬┕蓶|會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)?！　。ǘ┒聲?huì)是根據(jù)公司章程和股東會(huì)的授權(quán)決定

6、公司的經(jīng)營(yíng)決策，向股東會(huì)負(fù)責(zé)?！　。ㄈ┍O(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。　　（四）公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，對(duì)各部門實(shí)行目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制管理。　?。ㄎ澹┙?jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各部門、下屬企業(yè)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能?！　〉谑粭l公司加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行

7、報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告?！　〉谑l公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：　?。ㄒ唬┕镜臋C(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置　?。ǘ﹩T工的聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；　　（三）員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；　　（四）關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；　?。ㄎ澹┱莆罩匾虡I(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；　?。┯嘘P(guān)人力資源管理的其他政策?！　〉谑龡l人力資源管理由公司人力資源部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和持續(xù)改善?！　〉谌?jié)業(yè)務(wù)控制　　第十四條業(yè)務(wù)控制包括部門的設(shè)置、崗位責(zé)

8、任、操作流程及具體的業(yè)務(wù)