c17053s(題庫答案)投行業(yè)務重點關注問題-ipo專題

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1、單選題（共1題，每題10分）1.根據(jù)《行政處罰法》，以下哪項不屬于行政處罰（C）。??A.罰款??B.停產(chǎn)停業(yè)??C.批評再教育??D.行政拘留1.為滿足高新技術企業(yè)的相關認定標準，若發(fā)行人最近一年銷售收入在2億元以上，則其近三個會計年度研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例需不低于（C）。??A.1%??B.3%??C.4%??D.5%1.以下哪項不屬于內(nèi)部控制體系（D）。??A.內(nèi)部環(huán)境??B.控制活動??C.信息與溝通??D.規(guī)范運作1.以下哪項問題不屬于IPO項目中的財務會計問題（B）。??A.

2、未按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行賬務處理??B.上市主體的選擇??C.會計賬簿不規(guī)范??D.存在“兩套賬”多選題（共4題，每題10分）1.報告期內(nèi)發(fā)行人存在同業(yè)競爭問題，解決思路有（ABCD）。??A.發(fā)行人收購競爭方擁有的競爭性業(yè)務，或者對競爭方進行吸收合并??B.發(fā)行人將競爭性業(yè)務轉(zhuǎn)讓給競爭方或者無關聯(lián)第三方，或者放棄競爭性業(yè)務??C.進行詳細合理的解釋，構(gòu)成同業(yè)不競爭，并且控股股東及其實際控制人應當作出避免同業(yè)競爭的書面承諾??D.競爭方將競爭性業(yè)務作為出資投入發(fā)行人，或者轉(zhuǎn)讓給無關聯(lián)的第三方1.若

3、發(fā)行人存在勞務派遣形式的用工，需對以下哪些事項進行核查（ABCD）。??A.勞務派遣單位情況??B.勞務派遣用工范圍??C.勞務派遣用工薪酬、社保情況??D.勞務派遣用工比例2.發(fā)行人需相關部門開具的無重大違法違規(guī)證明包括（ABCD）A.工商?B..稅收??C.安全生產(chǎn)D.海關D.海關1.公司為規(guī)范員工社保、公積金繳納事項，可依據(jù)哪些法律法規(guī)（ABCD）。??A.《住房公積金管理條例》??B.《社會保險法》??C.《關于住房公積金管理若干問題的指導意見》??D.各地政府出臺的相關政策1.關于集體土地，涉及

4、的相關法律法規(guī)有（ABC）。??A.《農(nóng)村土地承包法》??B.《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》??C.《土地管理法》??D.《國務院辦公廳關于嚴格執(zhí)行有關農(nóng)村集體建設用地法律和政策的通知》2.企業(yè)改制的依據(jù)可以參照以下哪些法律法規(guī)（ABCD）。??A.《企業(yè)國有資產(chǎn)法》??B.《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》??C.《關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見》??D.《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》3.高新技術企業(yè)需滿足以下哪些標準（ABD）。??A.企業(yè)申請認定時須注冊成立一年以上??B.對企業(yè)主要產(chǎn)

5、品（服務）發(fā)揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍??C.企業(yè)從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于10%??D.企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務）在技術上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)2.發(fā)行人存在對外擔保事項，需上股東大會的情形有（ABCD）。??A.為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保??B.對股東、實際控制人提供的擔保??C.單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保??D.上市公司及其控股子公司的

6、對外擔保總額，超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保1.企業(yè)改制是指（ABCD）。??A.國有獨資企業(yè)改為國有獨資公司??B.國有獨資企業(yè)、國有獨資公司改為國有資本控股公司??C.國有獨資企業(yè)、國有獨資公司改為非國有資本控股公司??D.國有資本控股公司改為非國有資本控股公司3.若發(fā)行人報告期內(nèi)存在自由土地是集體土地性質(zhì)，存在集體土地瑕疵問題，以下哪些屬于解決思路（ABCD）。??A.與政府相關部門溝通，流轉(zhuǎn)為國有土地??B.合理解釋說明租賃集體土地的原因??C.由控股股東和實際控制人出具承擔有關

7、損失或費用的承諾??D.取得有關部門出具的不予處罰的證明4.屬于內(nèi)部控制制度的有（ABCD）。??A.《對外擔保制度》??B.《對外投資管理制度》??C.《固定資產(chǎn)管理制度》??D.《存貨管理制度》3.獨立董事要求所涉及的主要法律法規(guī)有（ABC）。??A.《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》??B.《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》??C.《上海證券交易所獨立董事備案及培訓工作指引》??D.一般董事要求的其他法律法規(guī)3.對于委托加工問題，需關注以下哪些事項（ABCD）。??A.解釋外協(xié)加工的必要性

8、??B.說明外協(xié)加工的詳細情況??C.披露外協(xié)加工的風險及規(guī)避??D.明確外協(xié)加工的定價方式4.關聯(lián)交易的主要類型有（ACD）。??A.擔保??B.租賃??C.代理??D.銷售商品4.公司整體變更應掌握的原則是（AC）。??A.內(nèi)容和程序合法原則??B.盈利性原則??C.持續(xù)穩(wěn)定原則??D.必要性原則4.以下哪些屬于上市主體選擇應關注事項（ABCD）。??A.主營業(yè)務突出??B.盈利能力較強??C.關聯(lián)交易??D.歷史沿革情況