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《出口退稅流程》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、出口退稅的流程:1.當(dāng)業(yè)務(wù)員接到訂單,需要口岸備案,進(jìn)入瀏覽器-對(duì)外對(duì)公-外匯-電子口岸-備案2.收到外匯款時(shí),進(jìn)入瀏覽器-對(duì)外對(duì)公-外匯-國(guó)家外匯網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)-進(jìn)入-申報(bào)單管理-申報(bào)信息錄入-付款人常駐國(guó)家地區(qū)代碼及名稱-是否為出口核銷項(xiàng)下收匯:是-交易編碼:101010-相應(yīng)幣種及金額跟收入款幣種及金額一致(不含國(guó)外手續(xù)費(fèi))-交易附加:一般貿(mào)易項(xiàng)下某某出口(如果選擇了預(yù)收賬款,則要在后面加上預(yù)收款3個(gè)字).3.核銷時(shí):填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)核銷單號(hào)碼,金額同相應(yīng)幣種及金額(含國(guó)內(nèi)手續(xù)費(fèi)不含國(guó)外手續(xù)費(fèi)的)4.此項(xiàng)填好后過(guò)3天去銀行憑出口收匯說(shuō)明領(lǐng)出口收匯核銷專用聯(lián)(境外收入).5.收到
2、物流交過(guò)來(lái)的報(bào)關(guān)單/核銷單后,進(jìn)入電子口岸,選企業(yè)交單-輸入相對(duì)應(yīng)核銷單號(hào)-點(diǎn)交單,至出口退稅-選擇報(bào)送-全部報(bào)送.6.帶好銀行的出口收匯核銷專用聯(lián)(境外收入)/報(bào)關(guān)單核銷專用聯(lián)/核銷單/外管填一份單子至外管核銷.7.核銷完畢,憑核銷單(出口退稅聯(lián))/報(bào)關(guān)單(出口退稅聯(lián))/出口發(fā)票(機(jī)打)/增值稅專用發(fā)票(與報(bào)關(guān)單上品名數(shù)量一致)方可進(jìn)行出口退稅操作,此些操作需要在出口日期90天內(nèi)完成(奉賢稅務(wù)不允許先收齊報(bào)關(guān)單后收齊核銷單,故如果一張報(bào)關(guān)單在7月4日90天到期,那么必須在7月15日前完成出口退稅申報(bào),如果一張報(bào)關(guān)單在7月20日到期,那么可至8月15日前完成出口退稅申報(bào).注意
3、這個(gè)90天日期的計(jì)算是按天算的,不是按月,是從報(bào)關(guān)單的出口日期開(kāi)始算起的,遇節(jié)假日則順延).1.接著是在出口退稅進(jìn)行操作.2.打開(kāi)出口退稅的軟件-用戶名:sa密碼:123.點(diǎn)向?qū)?第二步-出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入(報(bào)關(guān)單/核銷單)-關(guān)聯(lián)號(hào):20120*0001跟著納稅期間走,意思是本月是7月,那么就是2012060001(奉賢稅務(wù)要求這么填)-申報(bào)年月201206-申報(bào)批次1-出口發(fā)票號(hào):按所開(kāi)具的發(fā)票號(hào)碼填寫(xiě)-出口日期:按報(bào)關(guān)單上的出口日期填寫(xiě)-報(bào)關(guān)單號(hào):報(bào)關(guān)單上的海關(guān)編號(hào)+001,注意如果本張報(bào)關(guān)單有2項(xiàng)記錄的話,那么第二條記錄的報(bào)關(guān)單號(hào)就為:報(bào)關(guān)單上的海關(guān)編號(hào)+002.-美
4、元離岸價(jià):如果是FOB價(jià)直接按FOB價(jià)填寫(xiě),如果是CIF價(jià)的話,那么需要把運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)從總金額中扣除后方可錄入至美元離岸價(jià)這一欄,如果此份報(bào)關(guān)單有2條記錄,那么需要把運(yùn)費(fèi)保費(fèi)按總金額分?jǐn)偟降竭@2條記錄上,然后再分別用報(bào)關(guān)單上的金額-所需分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)保費(fèi)后方可填入美元離岸價(jià)這一欄.核銷單號(hào):按核銷單上編號(hào)來(lái)填寫(xiě).商品代碼:按報(bào)關(guān)單的商品編碼來(lái)填寫(xiě).商品名稱及單位自己跳出來(lái).數(shù)量按跟所跳出來(lái)的單位對(duì)應(yīng)一致填寫(xiě)相關(guān)數(shù)量(報(bào)關(guān)單上的)-核對(duì)無(wú)誤后-審核認(rèn)可-當(dāng)前篩選下的所有記錄-審核-這張表格完成.3.第二步:進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入,(增值稅專用發(fā)票)關(guān)聯(lián)號(hào):要跟出口申報(bào)明細(xì)錄入關(guān)聯(lián)號(hào)一一對(duì)應(yīng)
5、.申報(bào)年月如上.申報(bào)批次1.進(jìn)貨憑證號(hào):增值稅發(fā)票發(fā)票代碼+發(fā)票號(hào)碼.供貨方納稅號(hào):增值稅發(fā)票上的納稅識(shí)別號(hào)-發(fā)票開(kāi)具日期:增值稅發(fā)票上的開(kāi)票日期-商品代碼:跟報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的商品編碼-商品名稱/單位自己跳出來(lái)-商品數(shù)量:增值稅發(fā)票上的數(shù)量-計(jì)稅金額:增值稅發(fā)票上的不含稅金額-稅額:自己跳出來(lái),如果分位跟增值稅專用發(fā)票上不一致,需要手動(dòng)修正-核對(duì)無(wú)誤后-審核認(rèn)可-當(dāng)前篩選下的所有記錄-審核-這張表格完成.1.第三步:進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查-換匯成本檢查看看即可(換匯成本低于合理下限不要緊.)2.生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)建成一個(gè)檔201206ys填在電腦里3.然后進(jìn)入瀏覽器-對(duì)外對(duì)公-稅務(wù)-登
6、陸窗口-預(yù)申報(bào)4.大概當(dāng)天,或者隔天,進(jìn)入瀏覽器-對(duì)外對(duì)公-稅務(wù)-登陸窗口-預(yù)申報(bào)反饋結(jié)果-下載-201206ysfk(建個(gè)檔放在電腦)5.進(jìn)入出口退稅系統(tǒng),第5步-退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入-處理-查看如果是換匯成本低于合理下限就可以申報(bào)-如果疑點(diǎn)是無(wú)此張報(bào)關(guān)單,需要注意是否電子口岸的出口退稅里面沒(méi)有報(bào)送或者報(bào)關(guān)單錄錯(cuò).如果是該發(fā)票非交叉稽核信息,那么就要備案(備案資料祥問(wèn)專管員),如果無(wú)此份發(fā)票,那么要注意是否錄錯(cuò).如果是錄錯(cuò),需要修正,那么返回第二步-出口或者進(jìn)貨進(jìn)入-審核認(rèn)可-當(dāng)前記錄-取消標(biāo)志-后修正-再審核認(rèn)可-當(dāng)前篩選下的所有記錄-審核.最后再重復(fù)一次預(yù)申報(bào)的過(guò)程,即
7、12-14的步驟..6.完全OK后,進(jìn)入第六步-確認(rèn)正式申報(bào)-出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢-擴(kuò)展功能-打印一式2份一份自留一份專管員-進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢-擴(kuò)展功能-打印一式2份一份自留一份專管員1.第七步-退稅匯總表錄入-點(diǎn)增加-直接一直回車-保存即可-打印報(bào)表-打印2.接單登記回執(zhí)申報(bào)表查詢-打印.-生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)-201206zs3.然后進(jìn)入瀏覽器-對(duì)外對(duì)公-稅務(wù)-登陸窗口-正式申報(bào)4.帶至專管員處的資料:出口明細(xì)/進(jìn)貨明細(xì)/匯總表/接單明細(xì)/當(dāng)期增值稅申報(bào),增值稅專用發(fā)票訂成一本,按出口發(fā)票/核銷單/報(bào)關(guān)
