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1、論保險費的變化規(guī)律內容提要:保險費的本質是被保險人用于應付意外事件的貨幣資金，其有必須性、保障性的特點。出險幾率是確定保險費的主要依據(jù)，而保險標的的出險率又受行業(yè)類型、標的類型、標的用途等諸多因素的影響。保險費率的主要變動規(guī)律是隨出險幾率、賠付率的高低而變化，隨保險業(yè)務新舊而變化，費率隨賠款大案的發(fā)生而呈升高的趨勢，并且其變動還取決于大數(shù)法則的應用，及業(yè)務關系的時間長短。認識保險費的實質、掌握保險費構成的內容，了解保險費率的變化規(guī)律，對研究和經(jīng)營保險，有著重要的現(xiàn)實意義?！ ∫?、保險費的本質是被保險人用于應付意外事件的貨幣資金 什么是保險費？看起來是個
2、十分簡單的問題，保險費就是被保險人向保險人交納的費用?！ ”槐ｋU人不交納保險費，就得不到保險保障，保險人收不到保險費，就不承擔保險責任，發(fā)生損失后，被保險人就得不到賠款?；诖朔N關系，我們常常把保險費和賠款確定為權利和義務的對等，被保險人向保險人交付保險費，是其應盡的義務；而從保險人那里獲取賠款是其應有的權利。這種關系，在日常生活中比比皆是。例如，有人花錢購買飛機票乘飛機，那么，支付機票費用就是他應盡的義務，乘坐飛機就成了他的權利。收機票費就是民航公司的權利，提供飛機飛行就成了民航公司的義務；有人花錢看電影，支付貨幣購買電影票是應盡義務，觀賞電影則是他應
3、享受的權利，以此類推，不勝枚舉。但對于保險來說，同一被保險人往往是連續(xù)地多次地向保險人投保，支付保險費履行自己的義務，而又往往是平安無事，得不到保險人的賠款，履行義務很多，行使權利很少。而保險人則同時向許多被保險人行使收取保險費的權利，只是向少數(shù)被保險人支付賠款，履行義務，而大多數(shù)被保險人得不到賠款，難以享受自己的權利。保險費與賠款是義務與權利關系，未能點出保險費的實質?！ ∵€有一種解釋說：保險費是保險商品的價格。但是，商品的價格是該商品價值的體現(xiàn)，而商品的價值又是由生產該商品的社會平均物化勞動和活勞動決定的，那么保險商品的社會平均物化勞動和活勞動又是什
4、么呢？ 在我國現(xiàn)行保險業(yè)務實際操作中，還有這樣的事例：一輛汽車一年的保險費（僅車身險）約為車身價值的0.8％～1.6％，而一座差不多價值的建筑物，一年的保費（僅物質損失）僅為房屋價值的0.5‰～0.760.前者為后者的20多倍，這是為什么呢？ ?。ㄒ唬┍ｋU費的實質 保險是社會再生產過程中獨立的單位或個人為應付意外事件的貨幣資金，在它們之間通融使用的一種貨幣資金運動的形式。毫無疑問，這種貨幣資金的運行方式是：社會上眾多的被保險人將數(shù)量上相對較少的保險費交到保險人手里，在保險人那里，形成一筆數(shù)額巨大的貨幣資金。哪位被保險人發(fā)生了保險責任范圍內的意外事件并
5、導致經(jīng)濟損失，保險人就用這部分貨幣支付給發(fā)生損失的被保險人，今年可能付給你，明年可能付給他。所以，從本質上說，保險費就是被保險人用于應付意外事件的那部分貨幣資金?！ ≌且驗楸ｋU費是被保險人用于應付意外事件的那部分貨幣資金，保險費的支出就成了被保險人一項必要的管理支出，列入他的生產經(jīng)營成本或生活開支的欄目中。確定這一認識，對發(fā)展我國的保險事業(yè)十分必要。我國是一個經(jīng)歷了長期封建社會的國家，在對待意外事件突然襲擊的問題上，對如何利用保險這一現(xiàn)代金融工具還認識不深。由于受建立在自給自足的自然經(jīng)濟基礎上的傳統(tǒng)觀念影響，往往有一種交了保險費后得不到賠款就是花了“冤
6、枉錢”、吃虧上當?shù)母杏X，沒有從保險費是自己生產經(jīng)營和生活中必須的開支這一思維去認識，所以，人們的保險意識不太高。只有當人們從市場經(jīng)濟活動中認識到保險費的支出是生產經(jīng)營活動和生活安排的必要支出后，才能很好地提高人們的保險意識，才會主動地、自愿地向保險機構辦理符合自身需要的保險。只有社會向保險機構提出各種保險要求后，保險機構才能更好地開發(fā)適合社會需要的各種保險產品。這樣我們的保險業(yè)才會更加健康、積極地成長起來，才會盡快消除把交納保險費視為“亂收費”、“亂攤派”的認識。當然，保險從業(yè)人員更應堅持做好符合實際的宣傳，主動提供安全可靠和低廉的保險服務。整個社會成員
7、保險意識的提高才能為我國保險業(yè)的更快發(fā)展提供強有力的后勁。也只有確定這一認識，才會為我國財務法規(guī)建設提供理論依據(jù)。允許社會上各個生產經(jīng)營單位的保費開支列入成本中，允許個人保險費支出列入到必須的生活開支中，從而為保險費的支出來源找到了合法的地位。在一些發(fā)達國家，個人所得稅實行收入累進稅率和必要開支遞減相結合的納稅制度，允許人們將自己的個人養(yǎng)老保險費支出列入自己的生活開支中，從而降低納稅檔次，其理論依據(jù)也在這里。而這種個人納稅制度的實行，又為人壽保險業(yè)提供了強有力的支持?！ 。ǘ┍ｋU費的特性 1.保險費的必須性。保險費所解決的是意外事件造成的經(jīng)濟損失。而
8、意外事件又具有二個特點：一是必然存在性。在我們的生活中諸如洪水、地震等自然災害或
