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1、擔保業(yè)務的風險管理www.21ask.com中國管理資訊網(wǎng)擔保風險的概念擔保風險:借款人不能按合同規(guī)定償付貸款本息從而使擔保人發(fā)生代償及損失的可能性或概率。風險管理的基礎:識別+度量風險控制的關鍵:風險點盡可能少:項目的選擇管理技術(shù)的完善:管理者的素質(zhì)風險的構(gòu)成1、借款人的信用：*愿不愿意償還貸款*有沒有能力償還貸款2、反擔保方式：抵押、質(zhì)押、其它3、貸款期限：長期、短期風險的度量擔保風險度=借款人信用等級系數(shù)*反擔保方式系數(shù)*100%借款人信用的度量反擔保方式的度量風險的度量：借款人信用信用等級評定：AAA：0.4AA:
2、0.5A:0.6BBB:0.7BB:0.8B:0.9風險的度量：反擔保方式反擔保方式系數(shù)：存單質(zhì)押：0匯票質(zhì)押：0.1—0.2債券質(zhì)押：0.1房產(chǎn)抵押：0.5AAA級企業(yè)擔保：0.5風險管理的要點:提高項目評審技術(shù)爭取黃金客戶:完善業(yè)務品種提供優(yōu)質(zhì)服務分散風險落實反擔保措施提高預警能力加強保后跟蹤識別風險尋找黃金客戶傳統(tǒng)隱性潛在擔保業(yè)務流程1、擔保受理2、擔保評審3、擔保審批4、法律法務操作5、保后跟蹤檢查6、資產(chǎn)保全一、擔保受理項目初審業(yè)務咨詢項目分配業(yè)務咨詢介紹擔保公司，答疑解惑了解申請人基本情況成立時間、性質(zhì)、注冊情
3、況；行業(yè)、主導產(chǎn)品；市場、銷售；融資需求、抵押資產(chǎn)摸底。了解申請企業(yè)對：費用、時間、成功率的敏感度。發(fā)放詳盡材料清單項目初審審核申請者的貸款資格和申保資格；對申保項目進行篩選分配。項目分配選項目經(jīng)理+選業(yè)務品種充分考慮項目經(jīng)理對申保項目的行業(yè)熟悉程度充分考慮申保企業(yè)對融資費用、時間、成功率的敏感度。為申保企業(yè)推薦合適的業(yè)務品種擔保貸款委貸轉(zhuǎn)擔保貸款委托貸款技術(shù)改造貸款信用證封閉貸款二、項目評審材料準備盡職調(diào)查反擔保方案設計項目綜合評價避險預案設計材料準備了解行業(yè)背景方法：征信資料（大公、新華信）行業(yè)專家訪談網(wǎng)絡;媒體了解企
4、業(yè)在行業(yè)內(nèi)所處地位業(yè)內(nèi)人士訪談行業(yè)協(xié)會訪談熟悉企業(yè)資料，確定考察重點財務指標是否符合行業(yè)規(guī)律財務數(shù)據(jù)的配比關系確定企業(yè)調(diào)查時的重點方向，重點考察科目——形成個性化的調(diào)查方案盡職調(diào)查核證材料財務因素調(diào)查與評價非財務因素調(diào)查與評價財務因素調(diào)查與評價一、定義假設：企業(yè)在未來一定歷史時間內(nèi)持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營分析：企業(yè)歷史財務數(shù)據(jù)計算的指標推測：企業(yè)未來的財務狀況二、調(diào)查評價程序1、確認企業(yè)財務核算方法2、核實財務數(shù)據(jù)3、調(diào)整企業(yè)財務報表3、分析并評價企業(yè)財務狀況確認企業(yè)財務核算辦法農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)汽車配套企業(yè)汽車配件企業(yè)醫(yī)藥行業(yè)食品行業(yè)
5、。。。。。。核實財務數(shù)據(jù)常見報表形式：稅務報表縮水融資報表注水管理報表真實糊涂報表核實內(nèi)容：賬表核實賬賬核實賬證核實賬實核實查賬重點問題科目重點科目資產(chǎn)類:應收、其它應收負債類:應付、其它應付、潛在負債權(quán)益類：收入、成本重大變化科目的核實現(xiàn)金流的核實財務評價指標償債能力短期償債能力長期償債能力運營能力盈利能力發(fā)展能力短期償債能力的分析評價一、影響短期償債能力的因素1、流動負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)：借入類：短期借款；結(jié)算類：如：應付票據(jù)、應付賬款；預收賬款；制度類：如應付工資。2、流動資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)3、企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流量4、企業(yè)財務管
6、理水平，關聯(lián)公司之間的資金調(diào)撥、企業(yè)再融資能力二、評價短期償債能力的指標流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債總債務/editda(息稅折攤前收益)全部資本化比率=付息總債務/(付息總債務+所有者權(quán)益)利息保障倍數(shù)=editda/支付利息所付現(xiàn)金速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/總債務經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量/銷售收入支付能力系數(shù)=計算期內(nèi)可用于支付的資金/期間需要支付的資金銷售收入與貸款比=年平均銷售收入/貸款利潤與貸款比=年平均利潤總額/貸款額長期償債能力一、影響長期償債能力的因素1、盈利能力企業(yè)在一定
7、時期內(nèi)取得利潤的能力2、長期負債規(guī)模3、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模越大，長期償債能力就越強。4、流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)長期償債能力二.評價長期償債能力的指標1、資產(chǎn)負債率=負債/資產(chǎn)2、債務本息償付保障倍數(shù)=(息稅前利潤+折舊)/((利息額+本金額)/(1-所得稅率))3、長期負債率=長期負債/（固定資產(chǎn)（可有于抵債的）-無形資產(chǎn)）4、凈資產(chǎn)負債率=負債總額/權(quán)益總額5、凈資產(chǎn)額=資產(chǎn)-負債6、貸款與凈資產(chǎn)比=流動資產(chǎn)/流動負債償債能力對比指標項 目汽車—中型機械塑料制品優(yōu)秀值較差值優(yōu)秀值較差值流動比率（%）1.300.7
8、02.501.40速動比率（%）0.800.401.300.75已獲利息倍數(shù)6.002.007.003.00資產(chǎn)負債率（%）0.300.740.200.62凈資產(chǎn)額350015001500450盈利能力評價1、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)2、產(chǎn)品銷售利潤率=產(chǎn)品銷售利潤/產(chǎn)品銷售收入3、資產(chǎn)報酬率：
