減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表a107040

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1、專業(yè)技術(shù)資料分享減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表(A107040)行次項(xiàng)目金額1一、符合條件的小型微利企業(yè)2其中：減半征稅3二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（4+5）4（一）高新技術(shù)企業(yè)低稅率優(yōu)惠（填寫A107041）5（二）經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免（填寫A107041）6三、其他專項(xiàng)優(yōu)惠（7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31）7（一）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)（7.1+7.2+7.3）7.1其中：1.7.22.7.33.8（二）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社（8.1+8.2+8.3）8.1其中：1.8.22.8.33.9（三）受災(zāi)地區(qū)的促進(jìn)就

2、業(yè)企業(yè)（9.1+9.2+9.3）9.1其中：1.9.22.9.33.10（四）支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)(10.1+10.2+10.3)10.1其中:1.下崗失業(yè)人員再就業(yè)10.22.高校畢業(yè)生就業(yè)10.33.退役士兵就業(yè)11（五）技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)12（六）動(dòng)漫企業(yè)13（七）集成電路線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)14（八）集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)（14.1+14.2）14.1其中：1.定期減免企業(yè)所得稅14.22.減按15%稅率征收企業(yè)所得稅15（九）投資額超過80億元人民幣的集成電路生產(chǎn)企業(yè)（15.1+15.2）15.

3、1其中：1.定期減免企業(yè)所得稅15.22.減按15%稅率征收企業(yè)所得稅16（十）新辦集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)（填寫A107042）17（十一）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)18（十二）集成電路封裝、測試企業(yè)19（十三）集成電路關(guān)鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)或集成電路專用設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)20（十四）符合條件的軟件企業(yè)（填寫A107042）21（十五）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)22（十六）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè)23（十七）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)WORD文檔下載可編輯專業(yè)技術(shù)資料分享24（十八）設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)25（十九）新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)26（二

4、十）新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)27（二十一）橫琴新區(qū)、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務(wù)業(yè)合作區(qū)企業(yè)28（二十二）享受過渡期稅收優(yōu)惠企業(yè)29（二十三）其他130（二十四）其他231（二十五）其他332四、減：項(xiàng)目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠33五、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)34合計(jì)：（1+3+6-32+33）WORD文檔下載可編輯專業(yè)技術(shù)資料分享A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說明本表由享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報(bào)本年享受減免所得稅優(yōu)惠情況。一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明

5、1.第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)”、第2行“其中減半征稅”：由享受小型微利企業(yè)所得稅政策的納稅人填報(bào)。該政策包括兩種情形：一是小型微利企業(yè)2015年9月30日之前年應(yīng)納稅所得額低于20萬元的減半征稅，應(yīng)納稅所得稅大于20萬元、小于30萬元的按20%稅率征稅。二是小型微利企業(yè)2015年10月1日之后應(yīng)納稅所得額不超過30萬元的減半征稅。本行根據(jù)以下情形填寫：（1）2015年度匯算清繳需區(qū)分以下情況：①2015年1月1日之前成立的企業(yè)當(dāng)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014版)》A100000表第23行>0且≤20萬元時(shí)，本行等于A1000

6、00表第23行×15%的積，該數(shù)字同時(shí)填入第2行“其中：減半征收”。當(dāng)A100000表第23行>20萬元且≤30萬元時(shí)，本行等于A100000表第23行×15%×(2015年10月1日之后經(jīng)營月份數(shù)/2015年度經(jīng)營月份數(shù))+A100000表第23行×5%×（9/2015年度經(jīng)營月份數(shù)）。A100000表第23行×15%×(WORD文檔下載可編輯專業(yè)技術(shù)資料分享2015年10月1日之后經(jīng)營月份數(shù)/2015年度經(jīng)營月份數(shù))的計(jì)算金額，同時(shí)填入第2行“其中：減半征收”。②2015年1月1日-2015年9月30日之間成立的企業(yè)當(dāng)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)

7、表(A類，2014版)》A100000表第23行>0且≤20萬元時(shí)，本行等于A100000表第23行×15%的積，該數(shù)字同時(shí)填入第2行“其中：減半征收”。當(dāng)A100000表第23行>20萬元且≤30萬元時(shí)，本行等于A100000表第23行×15%×（2015年10月1日之后經(jīng)營月份數(shù)/2015年度經(jīng)營月份數(shù)）+A100000表第23行×5%×（2015年10月1日之前經(jīng)營月份數(shù)/2015年度經(jīng)營月份數(shù)）。A100000表第23行×5%×（2015年10月1日之前經(jīng)營月份數(shù)/2015年度經(jīng)營月份數(shù)）同時(shí)填入第2行“其中：減半征收”。③2015年10月1日之后的企

8、業(yè)當(dāng)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅