應(yīng)收賬款的融資問題

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方正文前言隨著社會主義市場經(jīng)濟的激烈競爭，企業(yè)為擴大業(yè)務(wù)量和開拓市場，把產(chǎn)品賒銷給客戶，為客戶墊付短期資金逐漸成為一種新的競爭手段。應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的迅速開展，為企業(yè)解決上述問題提供了有效途徑。所以研究應(yīng)收賬款的融資問題，對企業(yè)應(yīng)收帳款融資的順利進行起著重要作用。目前有關(guān)應(yīng)收賬款的融資在管理方面存在的很多問題需要進一步的研究和討論，研究的目的就是利用理論結(jié)合實際和舉例證明的方法分析目前在應(yīng)收賬款的融資環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題和潛伏的危險，提

2、出一些有針對性的，明確的策略措施，從而有利于未來應(yīng)收賬款融資的發(fā)展和順利實施。主要內(nèi)容第一章應(yīng)收賬款融資的基本概念和理論基礎(chǔ)1.1概念。應(yīng)收賬款融資是指資金需要者將賒銷而形成的應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給專門的融資機構(gòu)，由其為企業(yè)提供融通資金、債款回收、銷售賬款管理、信用銷售控制以及壞賬擔保等單項或多項金融服務(wù)，從而使以賒銷為主要方式的企業(yè)得到所需資金，加強資金的周轉(zhuǎn)。1.2理論基礎(chǔ)1.2.1功能及特點。滿足借款人因應(yīng)收賬款占用造成短期流動資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財務(wù)報表。1.2.2服務(wù)對象及范圍借款人應(yīng)當是經(jīng)國家工商行政管理機關(guān)核準登記

3、、按規(guī)定辦理年檢、實現(xiàn)獨立核算，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的企業(yè)法人1.2.3申辦條件借款人申請流動資金貸款時除要具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等條件外，還須符合以下基本條件：有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已還清；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了經(jīng)我行認可的償還計劃；應(yīng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；在農(nóng)業(yè)銀行開立基本賬戶或一般賬戶。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需------

4、-------文檔下載最佳的地方1.2.4申辦程序1.2.4．1提出書面申請1.2.4．2提供以下材料：應(yīng)收賬款融資申請；經(jīng)年審過的營業(yè)執(zhí)照、近期財務(wù)報表和貸款卡（證）；財務(wù)合同、發(fā)（送）貨憑證或貨物單據(jù)和商業(yè)發(fā)票（增值稅發(fā)票）；擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款情況；買方的名稱、地址、帳號、開戶行名稱及生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及財務(wù)狀況等情況；農(nóng)業(yè)銀行要求的其他材料。1.2.5、應(yīng)收賬款融資常見的類型1.2.5．1應(yīng)收賬款質(zhì)押融資。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指企業(yè)與銀行等金融機構(gòu)簽訂合同，以應(yīng)收賬款作為抵押品。在合同規(guī)定的期限和信貸限額條件下，采取隨用隨支的方式，向銀行等

5、金融機構(gòu)取得短期借款的一種融資方式。由于企業(yè)的信用狀況和應(yīng)收賬款賬齡等因素使應(yīng)收賬款回收具有相當?shù)娘L險，因此借款限額通常是應(yīng)收賬款額的60%至90%???。1.2.5．2應(yīng)收賬款讓售融資。應(yīng)收賬款讓售融資是指企業(yè)將應(yīng)收賬款債權(quán)出賣給銀行并通知買方直接付款給融資銀行，將收賬風險轉(zhuǎn)移給銀行，銀行要承擔所有收款風險并吸收信用損失，喪失對融資企業(yè)的追索權(quán)。1.2.5．3應(yīng)收賬款證券化。應(yīng)收賬款證券化指將企業(yè)缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生可以預(yù)見的穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)化為金融市場上可以出售和流通的證券的融資方式。???1.2.5．4保理融資。、保

6、理融資是銷售商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得融資的行為，它以應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓為核心，并兼具管理、收款、壞賬擔保等多種功能的綜合性中間業(yè)務(wù)，是債權(quán)融資與債權(quán)管理的合流。第二章企業(yè)開展應(yīng)收賬款融資的重要性　　應(yīng)收賬款融資是指企業(yè)將其應(yīng)收債權(quán)作為擔保向銀行等金融機構(gòu)申請貸款以獲得資金，由銀行為企業(yè)提供融通資金、銷售信用管理以及壞賬擔保等單項或多項金融服務(wù)。應(yīng)收賬款融資相當于擔保貸款和短期商業(yè)貸款的融合。它對于解決中小企業(yè)的融資困難具有特別重要的意義。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔

7、下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方應(yīng)收賬款融資在許多國家尤其是歐美等發(fā)達國家的融資體系中已占據(jù)重要的地位。伴隨國際貿(mào)易的發(fā)展和金融市場的不斷發(fā)展壯大，從開始時的應(yīng)收賬款抵押融資到后來的應(yīng)收賬款賣斷性融資，再隨著金融市場的發(fā)展繁榮，出現(xiàn)了應(yīng)收賬款證券化融資。聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會2001年頒布了《聯(lián)合國國際貿(mào)易中應(yīng)收賬款讓與公約》。各國商業(yè)銀行還專門成立了應(yīng)收賬款擔保（保理）聯(lián)盟，制定共同的規(guī)則，以促進應(yīng)收賬款融資的實施。在美國，包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的動

8、產(chǎn)質(zhì)押融資已經(jīng)占到了中小企業(yè)融資的70%。在西歐和亞太經(jīng)濟發(fā)達國家和地區(qū)，保理業(yè)務(wù)發(fā)展尤為迅猛。　　依據(jù)我國《物權(quán)法》的規(guī)定：債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的應(yīng)收賬款可以出質(zhì)。為商業(yè)銀行開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)提供了