內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告

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1、內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)是指由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員對企業(yè)及所屬單位的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的合法、合規(guī)、相關(guān)內(nèi)控制度的健全、有效，以及財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、正確進(jìn)行審查和評價(jià)的獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、評價(jià)活動(dòng)。下面是整理的關(guān)于內(nèi)部財(cái)務(wù)收支的審計(jì)報(bào)告范本幾篇，歡迎借閱。單位內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告、基本情況（一）被審計(jì)單位內(nèi)部基本情況該單位屬XX區(qū)委管轄行政單位，下設(shè)新村辦、統(tǒng)籌辦、產(chǎn)業(yè)化辦、農(nóng)村綜合改革辦、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)辦等八個(gè)辦公室，其主要職能職責(zé)為對全區(qū)農(nóng)村工作的協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌、督查、督辦及其它日常工作。20**年

2、該單位在職職工13人，其中：行政編制5人，工勤編制2人，全額事業(yè)編制6人;另退休人員12名。其財(cái)政財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬于xx區(qū)財(cái)政局。20**年12月31日之前該單位財(cái)務(wù)核算由區(qū)國庫支付中心代理記賬，之后按照國庫集中支付制度改革的要求，安裝并使用了用友GRP-U8財(cái)務(wù)軟件，通過財(cái)政大平臺授權(quán)支付并自行核為加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制，該單位制定了內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)管理辦法。20**年該單位適用區(qū)政府目督辦制定的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（二）20**年度內(nèi)部財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況1.20**年財(cái)政決算收支及財(cái)務(wù)收支情況20林年度財(cái)政決算收入2,4

3、92,852元；決算支出24,92,852元，其中：基本支出1，412,852元，項(xiàng)目支出1，080,000元。20#年財(cái)務(wù)收支情況為:撥入經(jīng)費(fèi)2,492,852元;經(jīng)費(fèi)支出2,492,852元，其中：工資福利支出522,923元，商品和服務(wù)支出1,208,411.60元（其中：辦公費(fèi)230,678元，印刷費(fèi)12,400元，水費(fèi)1，513元，電費(fèi)12,947元，郵電費(fèi)29,521元，物業(yè)管理費(fèi)7,900元，差旅費(fèi)46,503.78元，維修費(fèi)7,878元，會議費(fèi)434,067元,培訓(xùn)費(fèi)80,061元，工會經(jīng)費(fèi)3,

4、944元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)47,443元，其他交通費(fèi)用155,377.83元，其他商品和服務(wù)支出138,177.99元），對個(gè)人和家庭補(bǔ)助740,737.40元，其他資本性支出20,780元。2.資產(chǎn)負(fù)債情況20**年末資產(chǎn)負(fù)債情況為：現(xiàn)金676.33元，銀行存款480,083.08元，有價(jià)證券400元，暫付款2,452,999.50元，固定資產(chǎn)566,314元，資產(chǎn)部類合計(jì)3,500,472.91元;暫存款2,934,158.91元，固定基金566,314元，負(fù)債部類合計(jì)3,500,472.91元。3.新居

5、工程建設(shè)專帳收支情況20**年該單位新居工程建設(shè)專帳反映，當(dāng)年收水寧寺鎮(zhèn)佛窠村項(xiàng)目拆遷安置款4,000,000兀，當(dāng)年撥付各項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)4,000,000元，其中：撥水寧寺鎮(zhèn)安置補(bǔ)償款2,300,000元,撥清江鎮(zhèn)拆遷補(bǔ)償款1,500,000元，支花溪鄉(xiāng)借款200,000JLo（三）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況20林年1月至12月，該單位以預(yù)算經(jīng)費(fèi)列支“三公經(jīng)費(fèi)”559,462.83元，其中：公務(wù)接待費(fèi)357,002元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)202,460.83元。20林年比2012年減少“三公經(jīng)費(fèi)”支出14,887.17元，

6、僅減少2.59%。（四）公務(wù)卡的開立及使用情況20#年該單位實(shí)際開立公務(wù)卡3張，主要用于差旅費(fèi)、公務(wù)接待、公務(wù)用車加油、繳納電費(fèi)等日常公務(wù)支出。經(jīng)查，該單位基本沒使用。（五）公務(wù)用車管理情況20**年該委在內(nèi)部管理制度中建立了公務(wù)用車管理制度，對公務(wù)用車使用、維修、管理有明確規(guī)定。當(dāng)年使用公務(wù)用車兩輛，分別是車牌為川Y71210現(xiàn)代越野車和川Y85599三菱越野車。其中川Y71210為該單位20xx年購入，川Y85599屬2012年借入巴中市紅色xx銀杏產(chǎn)業(yè)開發(fā)有限公司車輛，20**年11月18日中共中央、國務(wù)

7、院關(guān)于印發(fā)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》的通知后，該單位未歸還借用車輛，直到20xx年3月才歸還。二、審計(jì)評價(jià)意見審計(jì)結(jié)果表明，20林年該單位以xx省委“三大發(fā)展戰(zhàn)略”和巴中市委“兩化”互動(dòng)、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)為中心，履行了財(cái)政財(cái)務(wù)管理的相關(guān)職能職責(zé)，制定了《內(nèi)部管理制度》、《財(cái)務(wù)管理辦法》并能按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。從審計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性看，該單位提供的20**年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支相關(guān)報(bào)表、賬簿、憑證等資料所反映的數(shù)據(jù)與我們依照現(xiàn)行會計(jì)制度和法規(guī)進(jìn)行審計(jì)后認(rèn)定的數(shù)據(jù)基本相符，其會計(jì)資料基本真實(shí)地反映了年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況;從審計(jì)事

8、項(xiàng)的合法性看，除發(fā)現(xiàn)超標(biāo)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)、違規(guī)發(fā)放加班費(fèi)、違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助、未經(jīng)政府集中采購等問題外，該單位基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理（處罰）意見（一'）超標(biāo)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)332,834兀，通報(bào)并處罰款10,000元。該單位20**年度經(jīng)費(fèi)賬內(nèi)支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)共計(jì)357,002元。按政策規(guī)定該期間應(yīng)在24,168元范圍內(nèi)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)，超標(biāo)列支332,834兀。