風險管理大綱

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1、第一章本文介紹的是2012年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》的重要知識點精講輔導，希望對您本次考試有所幫助！第一節(jié)風險與風險管理具備領(lǐng)先的風險管理能力和水平，成為商業(yè)銀行最重要的核心競爭力(一)風險與收益1.風險的三種定義(1)風險是未來結(jié)果的不確定性：抽象、概括(2)風險是損失的可能性：損失的概率分布;符合金融監(jiān)管當局對風險管理的思考模式(3)風險是未來結(jié)果(如投資的收益率)對期望的偏離，即波動性符合現(xiàn)代金融風險管理理念：風險既是損失的來源，同時也是盈利的基礎2.風險與收益的關(guān)系：平衡管理3.切勿將風險與損失混淆風險：事前概念，損失發(fā)生前的狀態(tài)損失：事

2、后概念4.損失類型預期損失-提取準備金、沖減利潤非預期損失-資本災難性損失-保險(二)風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一1.承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力(1)依靠專業(yè)化的風險管理技能;(2)兩個例子開發(fā)和管理基金;外匯交易和衍生品交易做市商：《指引》所稱銀行間外匯市場做市商，是指經(jīng)國家外匯管理局(以下簡稱外匯局)核準，在我國銀行間外匯市場進行人民幣與外幣交易時，承擔向市場會員持續(xù)提供買、賣價格義務的銀行間外匯市場會員。2.作為商業(yè)銀行

3、實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式從片面追求利潤轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)"經(jīng)風險調(diào)整的收益率"最大化;從定性分析為主轉(zhuǎn)向定量分析為主;從分散風險管理轉(zhuǎn)向全面集中管理3.為商業(yè)銀行的風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合4.健全的風險管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理功能;5.風險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是金融監(jiān)管的迫切要求決定商業(yè)銀行風險承擔能力的兩個因素：資本規(guī)模、風險管理水平(三)商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展67商業(yè)銀行自身發(fā)展、風險管理技術(shù)進步、監(jiān)管當局監(jiān)管的規(guī)范要

4、求1.資產(chǎn)風險管理模式階段20世紀60年代前偏重于資產(chǎn)業(yè)務，強調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性2.負債風險管理20世紀60年代-70年代為擴大資金來源，避開金融監(jiān)管限制，變被動負債為積極性的主動負債;同時，加大了經(jīng)營風險華爾街的第一次數(shù)學革命：馬科維茨資產(chǎn)組合理論、夏普的資本資產(chǎn)定價模型3.資產(chǎn)負債風險管理模式20世紀70年代通過匹配資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制缺口分析、久期分析成為重要手段華爾街第二次數(shù)學革命：歐式期權(quán)定價模型4.全面風險管理模式20世紀80年代后非利息收入比重增加1988年《巴塞爾資本協(xié)議》標志全

5、面風險管理原則體系基本形成(1)全球的風險管理體系(2)全面的風險管理范圍(3)全程的風險管理過程(4)全新的方法(5)全員的風險管理文化在多年的管理實踐中，人們意識到一個銀行內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務的風險，有的會相互疊加放大，有的則相互抵消減少。因此，風險的考慮不能僅僅從某項業(yè)務、某個部門的角度出發(fā)，必須根據(jù)風險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風險，即要實行全面風險管理。Coso《全面風險管理框架》美國的COSO委員會，即美國"反對虛假財務報告委員會"所屬的內(nèi)部控制專門研究委員會發(fā)起機構(gòu)委員會CommitteeofSponsoringOrganiz

6、ationsoftheTread-wayCommission.三個維度：企業(yè)目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層級《全面風險管理框架》三個維度的關(guān)系是：全面風險管理的8個要素都是為企業(yè)的四個目標服務的;企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標;每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。第二節(jié)商業(yè)銀行風險的主要類別按風險事故可以將風險劃分為經(jīng)濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術(shù)風險;按損失結(jié)果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險;按是否能夠量化可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險;按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。巴塞爾委員會

7、根據(jù)誘發(fā)風險的原因，把風險分為以下八類：1.2.1信用風險67信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債務人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指因交易對手無力履行合同而造成經(jīng)濟損失的風險。然而，由信用風險帶來的損失也可能發(fā)生在實際違約之前，當交易對手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化時，也會存在潛在的損失。對大多數(shù)商業(yè)銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。信用

8、風險對基礎金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。信用風險包括違約風險、結(jié)算風險等主要形式。(1)違約風險既可以針對個