強(qiáng)化資金管理提高企業(yè)資金運(yùn)營效率措施探討

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1、強(qiáng)化資金管理提高企業(yè)資金運(yùn)營效率措施探討-->　　資金是企業(yè)的血液,是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)。企業(yè)集團(tuán)如何充分利用集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)閑散資金,集中管理、統(tǒng)一調(diào)配,發(fā)揮集團(tuán)公司整體資金優(yōu)勢(shì),加速資金周轉(zhuǎn),滿足生產(chǎn)建設(shè)等資金的需要,提上海高資金使用效率,實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化?本文結(jié)合滄州煉油廠資金管理情況進(jìn)行探討?！　∫弧?qiáng)化資金集中管理,充分發(fā)揮資金結(jié)算中心的效能資金結(jié)算中心是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)置的,由企業(yè)集團(tuán)負(fù)責(zé)具體運(yùn)作、經(jīng)營,以管理、協(xié)調(diào)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)資金為主要業(yè)務(wù),受企業(yè)集團(tuán)各成員的委托進(jìn)行資金管理的職能部門。通過資金結(jié)算中心管理和控制資金收支,

2、首先可以為集團(tuán)成員辦理資金融通和結(jié)算業(yè)務(wù),集中閑置和分散的資金,發(fā)揮資金整體優(yōu)勢(shì),實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金余缺的調(diào)配,減少對(duì)外貸款,節(jié)約貸款利息支出,提高資金利用效率。滄州煉油廠制定了《資金結(jié)算管理辦法》,規(guī)定各子公司及獨(dú)立核算的非法人單位,必須在結(jié)算中心開設(shè)賬戶,清理對(duì)外的銀行開戶。為方便對(duì)外業(yè)務(wù),各單位只允許保留一個(gè)對(duì)外賬戶,并根據(jù)各單位業(yè)務(wù)量核定存款限額,超限額存款必須轉(zhuǎn)入資金結(jié)算中心。充分利用現(xiàn)代化信息技術(shù),有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可隨時(shí)在網(wǎng)上查看各單位的存款余額,便于及時(shí)統(tǒng)一調(diào)度、合理安排資金的使用,為缺少生產(chǎn)建設(shè)資金的單位調(diào)劑使用,2003年減少了對(duì)外貸款

3、2500萬元,節(jié)約利息支出132萬元。其次結(jié)算中心實(shí)行貸款制度,強(qiáng)化了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)企業(yè)的資金經(jīng)營意識(shí),改變了過去需要資金就向總部伸手要,不考慮資金使用效益,提高了對(duì)資金時(shí)間價(jià)值和成本的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了對(duì)資金使用的控制。同時(shí)有效地控制與防范了資金使用風(fēng)險(xiǎn)。通過資金結(jié)算中心對(duì)集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金收、付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、審查,確保資金合理使用,從而使各企業(yè)的資金運(yùn)作完全置于集團(tuán)的監(jiān)督控制之下,避免和減少了資金流失,資金運(yùn)營效益在集中管理中得到提高?！　《?、建立資金的預(yù)算管理體系,保證資金的合理運(yùn)用企業(yè)集團(tuán)成立以企業(yè)負(fù)責(zé)人為首,財(cái)務(wù)、計(jì)劃、生產(chǎn)、銷售等相關(guān)部

4、門負(fù)責(zé)人參加的資金預(yù)算管理委員會(huì)。在資金預(yù)算管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,采取全員與全過程參與的全面預(yù)算方法,以收入定支出,以產(chǎn)出定投入,反復(fù)平衡測算,認(rèn)真編制出年度資金預(yù)算。各企業(yè)、各部門根據(jù)年度資金預(yù)算安排,結(jié)合本單位的具體情況,編制月度資金預(yù)算報(bào)總部審核,由總部據(jù)以統(tǒng)一平衡,合理安排,各單位嚴(yán)格按總部批復(fù)的月度資金預(yù)算控制收支,以充分有效的利用資金在使用過程中的時(shí)間差和空間差,保證資金的合理運(yùn)用?！　∪?、發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì),最大限度降低貸款利息支出一個(gè)企業(yè)能否從金融機(jī)構(gòu)獲得信貸,關(guān)鍵要看企業(yè)還本付息的能力。集團(tuán)內(nèi)有的企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚,經(jīng)濟(jì)效益好,貸

5、款就比較容易;而有的企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱,財(cái)務(wù)狀況差,就難以獲得金融機(jī)構(gòu)的支持,這種狀況在很大程度上影響了集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的平衡發(fā)展和集團(tuán)整體實(shí)力的提高。如果發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì),集中對(duì)外統(tǒng)借統(tǒng)還,就可以較容易地從金融機(jī)構(gòu)獲得融資。特別是各金融機(jī)構(gòu)在國家規(guī)定了貸款利率可以在國家基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)的政策后,可以憑借集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)“貨比三家”,選擇貸款利率低、服務(wù)質(zhì)量好的銀行貸款。滄州煉油廠2003年通過與不同銀行進(jìn)行洽談,選擇了在國家基準(zhǔn)貸款利率的基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)10%的一家銀行貸款6800萬元,節(jié)約利息支出36萬元。同時(shí)還可以優(yōu)化貸款的方式,選擇不同方式

6、的貸款進(jìn)行比較,鎖定利率低的貸款方式。還可以根據(jù)不同企業(yè)用款期不同,篩選貸款期限。充分利用不同貸款期限利率不同的差及時(shí)間差,合理安排貸款期達(dá)到降低利息支出的目的?！　∷?、加強(qiáng)物資采購與儲(chǔ)備管理,加速資金周轉(zhuǎn)集團(tuán)公司一方面加強(qiáng)物資采購的管理,發(fā)揮集團(tuán)批量采購優(yōu)勢(shì),努力采購質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的物資。一是根據(jù)市場供求情況,采取多渠道、少環(huán)節(jié)、公開招標(biāo)的方式;二是充分利用現(xiàn)代化的信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上采購,節(jié)約采購費(fèi)用;三是對(duì)大宗物資實(shí)行集中采購,發(fā)揮批量采購優(yōu)勢(shì),降低采購成本;四是樹立零庫存觀念,發(fā)揮集團(tuán)信譽(yù)優(yōu)勢(shì),廣泛采取合同訂貨、分期付款等方式,最大限度地降低

7、資金占用量。另一方面加強(qiáng)物資儲(chǔ)備的管理,盤活資金存量,加速資金周轉(zhuǎn)。采用核定指標(biāo)、分級(jí)管理、資金到庫、定期考核的方法,第一步由財(cái)務(wù)部門把儲(chǔ)備資金總額核定到采購部門,實(shí)行全面考核。第二步采購部門按材料類別制定對(duì)分管計(jì)劃人員的考核指標(biāo),包括材料分類儲(chǔ)備資金總額、在途材料占用資金及天數(shù)、材料價(jià)差,即材料采購價(jià)格的節(jié)約和超支。第三步計(jì)劃人員對(duì)采購人員下達(dá)采購任務(wù),并控制采購價(jià)格、途中損耗、材料在途的時(shí)間和金額;對(duì)保管員下達(dá)庫存資金定額和庫存損耗等項(xiàng)定額。第四步財(cái)務(wù)部門進(jìn)行分類核算,分析考核。通過層層分解指標(biāo),落實(shí)責(zé)任到人的方法,充分發(fā)揮計(jì)劃、采購、保

8、管人員的積極性,既起到各負(fù)其責(zé),互相監(jiān)督與牽制的作用,又避免資金的損失、浪費(fèi)和積壓,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用效率?！　∥濉⒊浞滞诰蚣瘓F(tuán)內(nèi)部資金潛力,盤活閑置資產(chǎn)在