《人身保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)》（下）考試大綱

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1、《人身保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)》（下）考試大綱《人身保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)（下）·財(cái)務(wù)版》考生應(yīng)熟記課本每章的關(guān)鍵詞第一章壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理導(dǎo)論考試內(nèi)容：（一）壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與財(cái)務(wù)管理了解個(gè)人和團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以及壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程，掌握人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，領(lǐng)會(huì)壽險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。（二）壽險(xiǎn)公司的組織形式與財(cái)務(wù)管理主體掌握我國(guó)壽險(xiǎn)公司的組織形式、特征，了解國(guó)外壽險(xiǎn)公司的組織形式和特征、我國(guó)的非公司保險(xiǎn)組織。考生應(yīng)掌握壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的主體安排，了解壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的職能。（三）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、策略和原則考生需要熟記壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

2、和內(nèi)容，包括壽險(xiǎn)公司的價(jià)值組成部分和壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的契約主體。了解壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的策略，識(shí)記壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的核心問(wèn)題。掌握壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的三大原則。（四）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容考生必須掌握壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容及其涵義。（五）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的環(huán)境考生需要了解我國(guó)壽險(xiǎn)公司所處的法律環(huán)境，掌握監(jiān)管環(huán)境，包括我國(guó)監(jiān)管發(fā)展的幾個(gè)階段和當(dāng)前的主要監(jiān)管模式，以及BCBS的三支柱結(jié)構(gòu)。了解金融市場(chǎng)的分類，熟記金融市場(chǎng)的主體及定義以及影響人身保險(xiǎn)的因素。第二章壽險(xiǎn)公司籌資管理考試內(nèi)容：（一）籌資動(dòng)機(jī)考生應(yīng)掌握籌資的涵義、目的、動(dòng)機(jī)。熟記當(dāng)

3、前我國(guó)對(duì)設(shè)立保險(xiǎn)公司及分公司資本金的要求。了解我國(guó)組建壽險(xiǎn)公司的主要途徑。掌握保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的構(gòu)成及壽險(xiǎn)公司短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債所包括的內(nèi)容。（二）籌資要求和籌資類型考生熟記籌資的具體要求，識(shí)記籌資類型及涵義。（三）股票籌資考生需要了解股票的種類，掌握股票發(fā)行的條件，了解股票發(fā)行的程序，掌握股票發(fā)行方式、推銷方式和發(fā)行價(jià)格。熟記普通股籌資的利弊?？忌鷳?yīng)了解股票上市的條件，掌握股票上市和定向私募的優(yōu)缺點(diǎn)。（四）債券籌資了解債券的定義及種類，掌握債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。（五）同業(yè)拆借考生應(yīng)了解同業(yè)拆借含義，掌握同業(yè)拆解交易主體及分類，了解資

4、金拆借中外匯資金拆借的期限和金額規(guī)定。了解證券回購(gòu)的定義及規(guī)定。（六）信貸融資和融資租賃考生應(yīng)了解信貸融資的定義及優(yōu)缺點(diǎn)。了解融資租賃的特點(diǎn)及優(yōu)缺點(diǎn)。（七）財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)考生需要了解傳統(tǒng)再保險(xiǎn)的過(guò)程，熟記財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)的本質(zhì)。掌握財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)的兩種類型，了解財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)。（八）保險(xiǎn)證券化考生應(yīng)掌握廣義的保險(xiǎn)證券化及其金融產(chǎn)品，了解巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期權(quán)、保單質(zhì)押貸款支持的證券、死亡賠付和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用/成本型證券、保單盈余/利潤(rùn)型證券的定義，及保險(xiǎn)證券化的優(yōu)點(diǎn)。第三章壽險(xiǎn)公司的投資管理考試內(nèi)容：（一）投資概述考生要知道人身保險(xiǎn)具有的兩個(gè)職能，和作為

5、商業(yè)保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)。掌握壽險(xiǎn)公司投資的一般原則和資產(chǎn)負(fù)債配比原則的涵義。（二）投資資金考生必須熟記投資資金，了解權(quán)益性資產(chǎn)中的資本金，掌握資本公積和留存收益的內(nèi)容。了解責(zé)任準(zhǔn)備金和其他資金。（三）壽險(xiǎn)公司投資方式考生需要掌握壽險(xiǎn)公司主要的投資方式，包括債券投資、銀行存款、貸款、股票投資、證券投資基金。熟記監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)保險(xiǎn)公司投資的限制措施。（四）壽險(xiǎn)公司投資管理模式考生要了解壽險(xiǎn)公司的投資管理模式。（五）壽險(xiǎn)投資組合理論考生需要掌握現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論和資本市場(chǎng)理論，了解有效市場(chǎng)假說(shuō)。（六）壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系掌握壽險(xiǎn)公司投資所面臨的風(fēng)

6、險(xiǎn)，熟記保險(xiǎn)公司建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系遵循的原則。掌握壽險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的系統(tǒng)構(gòu)成。第四章壽險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金管理考試內(nèi)容：（一）責(zé)任準(zhǔn)備金的分類考生要了解未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金的含義及構(gòu)成。（二）不同假設(shè)下的責(zé)任準(zhǔn)備金考生需要掌握監(jiān)管會(huì)計(jì)和公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金的不同評(píng)估。了解實(shí)際假設(shè)下的責(zé)任準(zhǔn)備金，掌握保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金的管理，包括指定精算師的基本職責(zé)和必須負(fù)責(zé)的工作，精算責(zé)任人的職責(zé)。熟記我國(guó)對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估要求。（三）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估方法考生應(yīng)掌握傳統(tǒng)長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、分紅業(yè)務(wù)、投資連

7、結(jié)業(yè)務(wù)、萬(wàn)能保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估方法，了解短期業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，熟記未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估要求。（四）未決賠款準(zhǔn)備金的評(píng)估了解我國(guó)對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金的報(bào)告要求，掌握對(duì)于已發(fā)生已報(bào)案賠款準(zhǔn)備金的計(jì)算中，給付型險(xiǎn)種的精算規(guī)定和損失補(bǔ)貼型的計(jì)算方式。了解已發(fā)生未報(bào)告（IBNR）賠款準(zhǔn)備金的計(jì)算。（五）總準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金考生需要掌握總準(zhǔn)備金的定義，熟記出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失超過(guò)期望損失的情況。掌握保險(xiǎn)保障基金的定義及湊集辦法。了解我國(guó)法律法規(guī)對(duì)保險(xiǎn)保障基金的要求。第五章壽險(xiǎn)公司的稅收及稅收籌劃考試內(nèi)容：（一）我國(guó)壽險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)稅掌握

8、營(yíng)業(yè)稅的定義及一般性規(guī)定，壽險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)稅目和稅率，掌握營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)及壽險(xiǎn)公司應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額的計(jì)算方法，包括其他收入包含那些方面、免征營(yíng)業(yè)稅的收入項(xiàng)目。熟記我國(guó)對(duì)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的范圍。識(shí)記納稅期限、納稅申報(bào)和納