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《財務(wù)報表附注》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、遼源農(nóng)村商業(yè)銀行有限責任公司信息披露報告2016年1月1日至2016年12月31日（本報告報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）遼源農(nóng)村商業(yè)銀行有限責任公司2016年度信息披露報告重要提示??本行董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負責。??本行2016年度財務(wù)報表已經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所根據(jù)中國注冊會計師審計準則的規(guī)定進行審計，并出具了標準無保留意見的審議報告。一、銀行的基本情況遼源農(nóng)商行前身為遼源市郊區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社。遼源市
2、郊區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社于2005年4月18日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）遼源監(jiān)管分局批準成立。2012年10月12日經(jīng)銀監(jiān)會銀監(jiān)復(fù)（2012）603號批準，由九臺農(nóng)村商業(yè)銀行股份有公司進行全資并購重組，改制組建遼源農(nóng)村商業(yè)銀行。2012年11月15日取得銀監(jiān)會吉林監(jiān)管局頒發(fā)的金融許可證，金融機構(gòu)編碼：B1403H222040001；2016年6月27日獲得吉林省遼源市工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會信用代碼：91220400125167963J，法定代表人：張玉君，
3、地址：遼源市龍山區(qū)人民大街1268號，注冊資本：人民幣1.5億元。本行所屬行業(yè)為金融業(yè)，主要經(jīng)營經(jīng)批準的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。本行下轄12個支行，1個營業(yè)部，7個分理處。二、信息披露報告財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本行信息披露報告財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注“四、重要會計政策及會計估計”所述會計政策和會計估計編制。二、遵循企業(yè)會計準則的聲明本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本行2016年12月31日的財務(wù)狀況以及201
4、6年1月1日至2016年12月31日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。三、重要會計政策和會計估計1.會計期間本行會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日，會計中期指短于會計年度的期間，包括月度和季度，均采用公歷起止日。2.記賬本位幣本行以人民幣為記賬本位幣。3.記賬基礎(chǔ)和計價原則26遼源農(nóng)村商業(yè)銀行有限責任公司信息披露報告2016年1月1日至2016年12月31日（本報告報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）本行會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除為交易目的持有的金融資產(chǎn)/負債、指定以
5、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)/負債、可供出售金融資產(chǎn)等以公允價值計量外，其他項目均以歷史成本為計價原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。1.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物本行現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存放同業(yè)、存放中央銀行等；現(xiàn)金等價物是本行持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。2.外幣折算初始確認時，外幣交易均采用交易日的即期匯率折算為記賬本位幣。資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性資產(chǎn)/負債按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算為記賬本位幣，因貨幣性項目
6、清算或折算產(chǎn)生的匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額計入當期損益或其他綜合收益。外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生當期平均匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。3.金融資產(chǎn)（1）金融資產(chǎn)的分類本行的金融資產(chǎn)在初始確認時按照投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)劃分為四類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；②持有至到期投資；③貸款和應(yīng)收款項；
7、④可供出售金融資產(chǎn)。①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)，以及本行指定的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)，是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：a）取得該金融資產(chǎn)，主要是為了近期內(nèi)出售或回購；b）屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本行近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；c）屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報
8、價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。26遼源農(nóng)村商業(yè)銀行有限責任公司信息披露報告2016年1月1日至2016年12月31日（本報告報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）滿足下列條件之一時，本行可以在金融資產(chǎn)初始確認時，將其指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：a）該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；b）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)
