企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法(試行)

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1、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法(試行)第一章總則第一條為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，建立全行統(tǒng)一企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定體系，特制定本辦法。第二條凡申請(qǐng)與我行建立信貸關(guān)系，或已與我行建立信貸關(guān)系以及為我行的信貸客戶提供保證擔(dān)保的企業(yè)均需具有我行評(píng)定的信用等級(jí)。第三條我行進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的目的，是掌握企業(yè)信用狀況，為信貸管理提供依據(jù)，不作為向社會(huì)提供咨詢服務(wù)和資信證明的依據(jù)，未經(jīng)我行同意，不得在報(bào)刊上公布。第四條開展企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作必須遵守國家的有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和金融法規(guī)，遵循“客觀、公開、公正”的原則，實(shí)事求是地反映被評(píng)估企業(yè)的信用等級(jí)狀況，為信貸決策和信貸管理提

2、供依據(jù)。第二章信用等級(jí)評(píng)定工作的組織和程序第五條貸款審查部門是我行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定和信用評(píng)級(jí)工作的日常管理。第六條企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的工作程序（一）信貸經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)提供企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定所需的全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的有關(guān)資料，貸款審查部門負(fù)責(zé)在上述資料基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。（二）各分行（含北京管理部、直屬支行，以下同）貸款審查部門負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)行經(jīng)辦的貸款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。（三）總行貸款審查部門負(fù)責(zé)對(duì)總行直屬發(fā)放的貸款企業(yè)和上報(bào)總行信貸審查委員會(huì)審批的貸款企業(yè)進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定。第七條信用等級(jí)評(píng)定的日常管理（一）對(duì)于與我行新建立信貸關(guān)系的客

3、戶，信用評(píng)級(jí)工作與信貸業(yè)務(wù)辦理同步進(jìn)行，做到隨報(bào)隨評(píng)。（二）對(duì)于與我行已建立信貸關(guān)系的客戶，信用評(píng)級(jí)工作一年進(jìn)行一次，每年3-4月份為本年度企業(yè)信用等級(jí)的集中評(píng)定時(shí)間。當(dāng)年評(píng)定的信用等級(jí)全年有效，客戶在下半年提出貸款需求時(shí)，需提供當(dāng)年最新的月度財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況或市場(chǎng)環(huán)境等發(fā)生突然、重大變化時(shí)，信貸經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)將變化的情況反饋給貸款審查部門，貸款審查部門可臨時(shí)對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行重新評(píng)定，并及時(shí)作出企業(yè)信用等級(jí)的變更調(diào)整。第八條為與我行建立信貸關(guān)系的客戶充當(dāng)保證人的企業(yè)，如與我行已建立信貸關(guān)系，我行對(duì)其評(píng)定的信用等級(jí)可做為擔(dān)保人的信用等級(jí)；如與我行無信貸關(guān)系，則擔(dān)

4、保企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作與信貸業(yè)務(wù)辦理同步進(jìn)行。第九條總行貸款審查部門負(fù)責(zé)對(duì)總行級(jí)名牌客戶進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定和信用評(píng)級(jí)工作的日常管理。第三章信用等級(jí)評(píng)定的內(nèi)容第十條企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定是利用多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)，在對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析、測(cè)定的基礎(chǔ)上，采用定性與定量結(jié)合的辦法對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行判斷的過程。本辦法借鑒了國外商業(yè)銀行和我國其他商業(yè)銀行評(píng)價(jià)企業(yè)信用等級(jí)的基本內(nèi)容，建立以下六類指標(biāo)體系，作為考核評(píng)估內(nèi)容。（一）領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)1．經(jīng)歷和學(xué)歷考察對(duì)象是企業(yè)經(jīng)營者。經(jīng)營者是指董事長或總經(jīng)理。如董事長不直接經(jīng)營管理企業(yè)，則考察其總經(jīng)理。經(jīng)歷的考察內(nèi)容是反映其對(duì)本行業(yè)的熟悉程度和具有的經(jīng)驗(yàn)

5、，以其從事本行業(yè)的時(shí)間長短來衡量；計(jì)算時(shí)，時(shí)間滿半年不足一年者以一年計(jì)，不足半年者不計(jì)入內(nèi)。學(xué)歷的考察內(nèi)容是反映其受教育程度。2．業(yè)績和能力考察對(duì)象是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層。業(yè)績的考察方式是根據(jù)企業(yè)近年來的凈資產(chǎn)、利潤總額和市場(chǎng)份額等的變化情況來判定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營業(yè)績。能力的考察方式是根據(jù)其企業(yè)市場(chǎng)開拓、適應(yīng)和發(fā)展能力，規(guī)章制度是否建立健全，貫徹執(zhí)行狀況是否良好，企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)合作是否簡(jiǎn)捷有效，領(lǐng)導(dǎo)層是否團(tuán)結(jié)，在職工中是否有較高威信以及領(lǐng)導(dǎo)層品質(zhì)等多方面的情況來判定領(lǐng)導(dǎo)層的能力。（二）經(jīng)濟(jì)實(shí)力1．實(shí)有凈資產(chǎn)反映企業(yè)以自身實(shí)有凈資產(chǎn)承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：實(shí)有凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總

6、額-負(fù)債總額-待處理資產(chǎn)損失-未彌補(bǔ)虧損2．有形長期資產(chǎn)反映企業(yè)長期資產(chǎn)實(shí)力和相對(duì)穩(wěn)定的承債能力。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：有形長期資產(chǎn)=固定資產(chǎn)凈值+在建工程+長期投資3．人均實(shí)有凈資產(chǎn)反映企業(yè)實(shí)有凈資產(chǎn)人均占有情況。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：實(shí)有凈資產(chǎn)人均實(shí)有凈資產(chǎn)=————————————————在崗職工人數(shù)+離退職工人數(shù)（三）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)1．資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)負(fù)債高低情況。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額×100%資產(chǎn)總額2．債務(wù)股權(quán)比率反映企業(yè)實(shí)際自有資本承擔(dān)債務(wù)狀況，是資產(chǎn)負(fù)債率校正指標(biāo)。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：債務(wù)股權(quán)比率=負(fù)債

7、總額×100%所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-待處理資產(chǎn)損失3．流動(dòng)比率反映企業(yè)短期償債能力。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)×100%流動(dòng)負(fù)債4．速動(dòng)比率反映企業(yè)即期償債能力。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：速動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)-存貨×100%流動(dòng)負(fù)債（四）經(jīng)營效益1．應(yīng)收帳款票據(jù)周轉(zhuǎn)次數(shù)反映企業(yè)應(yīng)收帳款票據(jù)質(zhì)量和流動(dòng)性。計(jì)算期間取全年，指標(biāo)計(jì)算公式如下：（1）生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)和交通（電信）企業(yè)（應(yīng)收帳款+應(yīng)收票據(jù)）平均余額=[年初